Vous utilisez un stock de commande client non valorisé si vous ne voulez pas que les mouvements de stock disposent d’enregistrements correspondants en Comptabilité financière (FI).

Un stock de commande client est affecté exclusivement à une commande client spécifique et ne peut pas être utilisé pour d’autres ordres internes. Les stocks de commande client peuvent se rapporter tant à des besoins indépendants qu’aux besoins dépendants de l’article de besoins individuels (produit fini). Pour cette raison, les matières nécessaires ne peuvent être utilisées que pour fabriquer l’article commandé par le client, et ce dernier ne peut être livré au client que dans le contexte de l’ordre.

Tout comme pour un stock de commande client valorisé avec un poste de commande client porteur de charges et de produits, vous pouvez, pour un stock de commande client non valorisé avec poste de commande client porteur de charges et de produits :

• exécuter l’analyse du résultat sur la base d’un ou de plusieurs postes de commande client ;

• utiliser l’analyse du résultat pour inscrire à l’actif les marchandises livrées mais non facturées ;

• procéder aux imputations des coûts ultérieurs ;

• affecter les coûts des ventes directs divers au poste de commande client.

• attribuer les coûts de processus au poste de commande client ;

• imputer les frais généraux de vente en utilisant le poste de commande client comme support de coûts.

Lorsque vous fabriquez en interne, le stock de commande client non valorisé avec structures de fabrication multiniveau se traduit par la fabrication de produits semi-finis pour le produit fini livré au stock de commande client non valorisé. Lorsque vous clôturez la période, tous les coûts échus dans la fabrication du produit semi-fini sont imputés directement au poste de commande client auquel l’ordre de fabrication est affecté. Si le produit semi-fini est prélevé comme une matière nécessaire à un niveau de fabrication supérieur, le prélèvement d’articles n’est pas valorisé. En d’autres termes, les coûts matières du produit semi-fini ne s’affichent pas sur l’ordre de fabrication du produit fini. Seuls les coûts de fabrication, les frais généraux de fabrication, et ainsi de suite, liés à ce niveau de fabrication sont affectés à l’ordre de fabrication et transférés au poste de commande client lors de l’imputation.

Pour les articles approvisionnés en externe, le stock de commande client non valorisé se traduit par l’enregistrement de l’entrée de marchandises au stock de commande client non valorisé. L’entrée de marchandises ou de facture enregistre les coûts des articles approvisionnés en externe directement sur le poste de commande client.

Vous devez utiliser un stock de commande client valorisé dans les cas suivants :

• lorsque vous voulez que les mouvements du stock de commande client se traduisent par des écritures en Comptabilité financière (FI) ;

• lorsque vous voulez connaître les coûts complets à chaque niveau de fabrication ;

• lorsque vous voulez déterminer les écarts pour les ordres de production affectés à la commande client ;

• lorsque vous voulez utiliser la valorisation individuelle plutôt que la valorisation collective pour les articles dans le stock de commande client ;

• Lorsque vous utilisez la méthode de comptabilisation au prix de revient des ventes et que vous voulez enregistrer les coûts des ventes en Comptabilité financière avant l’analyse du résultat en fin de période ;

• lorsque vous voulez utiliser le CCR budgété.

Si vous utilisez un approvisionnement externe avec un stock de commande client non valorisé, vous pouvez mettre les coûts à jour sur le poste de commande client soit à l’entrée de marchandises soit à l’entrée de facture :

• Coûts enregistrés à l’entrée de marchandises

• Coûts enregistrés à l’entrée de facture

Dans les environnements de fabrication répétitive avec un stock de commande client non valorisé, le système génère un ordre planifié pour le poste de commande client. Cet ordre planifié est affecté au poste de commande client et contient une réservation pour le besoin client. Lorsqu’une entrée de marchandises est saisie pour le poste de commande client, elle est chargée avec les coûts réels des matières utilisées énumérées dans l’ordre planifié. Vous saisissez ce mouvement de stock dans le menu Fabr. répétit.