Imputation des postes de commande client (Bibliothèque SAP - Calcul analytique des supports de coûts (CO-PC-OBJ))

Imputation des postes de commande client

Utilisation

L’imputation vous permet :

de transférer les données de régularisation en CO-PA, en FI et en EC-PCA comme suit :

Les produits, les coûts des ventes et les provisions pour risque de perte du poste de commande client sont transférés vers CO-PA par période.
L’encours de fabrication, les provisions pour coûts attendus, les provisions pour coûts de réclamation et les provisions pour risque de perte du poste de commande client sont transférés vers FI et EC-PCA par période.

de transférer les coûts et produits enregistrés sur un poste de commande client dans d’autres composantes applicatives.

Intégration

Vous pouvez utiliser le Schedule Manager pour vous aider à effectuer les activités de clôture de période. Pour plus d’informations, reportez-vous aux sections suivantes :

Échéancier

Moniteur

Définition de flux

Note

Vous ne pouvez pas utiliser la réserve de travail multiniveau du Schedule Manager dans la composante Contrôle des coûts de produit par commande client.

Si le poste de commande client n’a pas de clé de régularisation, le processus d’imputation effectue les opérations suivantes :

Si la composante CO-PA est active, l’imputation transfère les charges et produits du poste de commande client à un objet de résultat dans CO-PA.

Si la composante CO-PA n’est pas active, l’imputation transfère les charges et produits du poste de commande client à un compte général en FI.

Si vous avez procédé à l’analyse du résultat, le processus d’imputation transfère les données de régularisation suivantes par période.

Vous pouvez imputer les données de régularisation suivantes en FI et en EC-PCA :

les valeurs en stock ;

les provisions pour coûts attendus ;

les provisions pour risque de perte ;

les provisions pour réclamation et commission ;

le coût des ventes (si vous utilisez un stock de commande client non valorisé et que vous calculez les soldes en FI avec la méthode du compte de résultat analytique des ventes).

Vous pouvez imputer les données suivantes en CO-PA et en EC-PCA :

le coût des ventes ou le produit calculé ;

les provisions pour risque de perte et pour réclamation ;

l’encours de fabrication en FI et en EC-PCA ;

les provisions pour coûts attendus ou pour réclamation en FI et en EC-PCA ;

les provisions pour risque de perte en FI, en EC-PCA et en CO-PA ;

les charges et produits significatifs pour le bénéfice en CO-PA.

Note

Les données sont transférées en FI et en EC-PCA lors de l’imputation.

Si le poste de commande client a une clé de régularisation mais que vous n’avez pas procédé à l’analyse du résultat, le système n’impute rien.

Conditions préalables

Si la composante CO-PA est active, le système génère une règle d’imputation lorsque vous créez la commande client. La règle d’imputation détermine si les données sont imputées à d’autres objets ou à d’autres domaines du Contrôle de gestion. Conformément à cette règle d’imputation, les données significatives sont imputées à CO-PA.

Si la composante CO-PA n’est pas active, créez une règle d’imputation. Cette règle d’imputation créée manuellement contient normalement un compte général comme récepteur (tel que 399999). Vous pouvez également imputer les charges et produits ou les données de régularisation aux objets avec le produit.

Note

Vous pouvez également imputer les coûts des ventes calculés dans l’analyse du résultat à une immobilisation ou à un centre de coûts. Pour ce faire, vous devez ajouter au schéma d’imputation les natures comptables de régularisation sous lesquelles le coût des ventes est mis à jour dans l’ordre.

La règle d’imputation comprend une règle de répartition du poste de commande client. La règle de répartition est composée d’un récepteur d’imputation, d’une part imputée et d’un type d’imputation :

Le récepteur d’imputation (par exemple, l’objet de résultat ou le compte général) spécifie l’objet auquel le produit et les coûts réels du poste de commande client sont imputés. Le récepteur d’imputation peut être proposé via le profil d’imputation.

La part imputée définit le pourcentage ou les coefficients d’équivalence utilisés pour répartir les coûts aux récepteurs d’imputation individuels. La part imputée d’un poste de commande client est en général de 100 %. Une part imputée de 100 % est prédéfinie dans le système.

Le type d’imputation spécifie l’imputation globale du poste de commande client. Vous êtes dès lors certain que toutes les données de la commande client sont disponibles pour l’analyse du résultat.

L’imputation s’exécute toujours dans chaque période. Les produits et le coût des ventes sont transférés en CO-PA par période, tandis que l’encours de fabrication et les provisions sont transférés en FI.

Conditions préalables à l’imputation à CO-PA

Si un poste de commande client doit être imputé à CO-PA, vous devez saisir des paramètres d’imputation valables pour ce poste. Ces paramètres incluent un profil d’imputation, un schéma d’imputation et un schéma du compte de résultat. Exécutez les étapes suivantes dans le Customizing du Contrôle des coûts par produit sous Calcul analytique des supports de coûts ® Contrôle des coûts de produit par commande client ® Clôture de période ® Imputation :

Définition des profils d’imputation

Le profil d’imputation définit les récepteurs d’imputation (tels qu’un objet de résultat ou un compte général) auxquels l’ordre interne peut être imputé.

Les valeurs par défaut suivantes sont enregistrées dans le profil d’imputation :

le schéma d’imputation ;
le schéma du compte de résultat ;
le schéma d’origines.

Le profil d’imputation est proposé par défaut par la classe de besoins.

Si vous imputez les coûts et les produits à un objet de résultat ou à un compte général, vous devez définir un schéma d’imputation.

Celui-ci détermine les coûts et les produits qui sont imputés au récepteur d’imputation. Il répartit les natures comptables de chargement et les natures de produit selon les affectations de l’imputation et affecte ces dernières à une nature comptable d’imputation.

Lorsque vous définissez un schéma d’imputation, gardez ce qui suit à l’esprit :

Chaque nature comptable de chargement et chaque nature comptable de régularisation doit figurer dans le schéma d’imputation.
Chaque nature comptable de chargement et chaque nature comptable de régularisation ne peut être affectée qu’à une nature comptable d’imputation.

Si vous imputez à un objet de résultat :

Les caractéristiques (objet de résultat) dans la règle d’imputation et l’affectation aux composants de valeur dans le schéma du compte de résultat déterminent l’objet qui est chargé.
La nature comptable d’imputation dans le schéma d’imputation définit la nature comptable sous laquelle le poste de commande client est déchargé.

Si vous imputez à un compte général :

Le récepteur d’imputation dans la règle d’imputation détermine le compte général qui est chargé.
La nature comptable d’imputation dans le schéma d’imputation détermine le compte général qui est déchargé.
La nature comptable d’imputation dans le schéma d’imputation définit la nature comptable sous laquelle le déchargement est mis à jour sur le poste de commande client.

Vérifiez que toutes les natures comptables figurent dans le schéma d’imputation, y compris les natures comptables de régularisation.

Définition des schémas du compte de résultat

Pour pouvoir transférer le coût des ventes, les provisions pour risque de perte et le produit en CO-PA, procédez comme suit :

Définissez un schéma du compte de résultat qui regroupe les natures comptables de régularisation de ces données selon les affectations du schéma du compte de résultat.
Affectez les affectations de valeur aux composants de valeur d’un périmètre de résultat.
Définissez un profil d’imputation pour le poste de commande client qui propose ce schéma du compte de résultat.

Le schéma du compte de résultat détermine les coûts et produits imputés en CO-PA. Il divise les natures comptables de chargement en fonction des affectations du schéma du compte de résultat et affecte celles-ci aux composants de valeur d’un périmètre de résultat.

Le schéma du compte de résultat est constitué d’un ou plusieurs postes appelés affectations du schéma du compte de résultat. Vous affectez les groupes de natures comptables à ces lignes d’affectation. Dans le Customizing de CO-PA, vous affectez toutes les affectations du schéma du compte de résultat aux composants de valeur.

Lorsque vous définissez le schéma du compte de résultat, assurez-vous qu’il inclut chaque nature comptable de chargement et de régularisation.

Conditions préalables au transfert d’une ventilation des éléments de coût

Vous pouvez transférer une ventilation des éléments de coût vers CO-PA si le stock est valorisé sur la base :

du calcul du coût de revient budgété de l’article ;

du calcul du coût de revient par produit du poste de commande client.

Définissez les paramétrages nécessaires dans le Customizing de l’Analyse du compte de résultat sous Contrôle de gestion ® Analyse du compte de résultat ® Données de base ® Valorisation ® Définir valorisation avec CCR pour articles ® Définir l’accès au CCR article.

Vous ne pouvez pas transférer une ventilation des éléments de coût vers CO-PA si le stock est valorisé sur la base :

d’un CCR prévisionnel pour l’ordre de fabrication ou de process ;

d’un calcul du coût de revient unitaire du poste de commande client ;

d’un calcul du coût de revient par produit pour le poste de commande client qui a été modifié par les fonctions du CCR unitaire (voir : Post-traitement des CCR par produit avec le calcul du coût de revient unitaire).

Conditions préalables à l’imputation à FI

Pour pouvoir imputer la part des coûts dans les encours, les encours de produits et les provisions ou l’excédent de produits par période en Comptabilité financière (FI) et en Comptabilité des centres de profit (EC-PCA), vous devez définir des règles comptables dans le Customizing du Contrôle des coûts par produit sous Calcul analytique des supports de coûts ® Contrôle des coûts de produit par commande client ® Clôture de période ® Analyse du résultat ® Définir règles comptables pour l’imputation à FI. Ces règles comptables lient les données du poste de commande client (encours de fabrication, provisions, etc.) aux comptes généraux appropriés en FI.

Fonctionnalités

Vous pouvez procéder à l’analyse du résultat en utilisant différentes méthodes en parallèle, telles que la méthode basée sur le produit des ventes et celle basée sur les quantités. Pour ce faire, vous définissez les versions de régularisation.

Notez ce qui suit :

Seuls les résultats de la version de régularisation 0 peuvent être transférés en Analyse du compte de résultat.

Les écritures en FI sont générées pour toutes les versions de régularisation dans lesquelles le code Comptabilité financière est activé.

Si le poste de commande client possède une clé de régularisation, les données de régularisation suivantes sont imputées à l’objet de résultat :

Toutes les méthodes de régularisation sauf la méthode du degré d’achèvement :

les produits réels valorisés ;
le coût des ventes ;
les provisions pour risque de perte ;

Méthode du degré d’achèvement :

le produit calculé ;
les coûts réels ;
les provisions pour risque de perte.

Les valeurs en stock et les provisions sont transférées à la Comptabilité financière et à la Comptabilité des centres de profit en fonction des règles comptables définies dans le Customizing. La règle d’imputation n’est pas significative pour l’imputation des données de régularisation en FI et en EC-PCA.

Note

Seul l’écart par rapport à la dernière imputation est imputé.

Vous pouvez enregistrer l’imputation le dernier jour de la période ou spécifier une autre date comptable. Celle-ci doit être comprise dans la période pour laquelle les coûts additionnels sont calculés.

Prix de transfert

Si vous utilisez des prix de transfert, vous pouvez mettre à jour les données de régularisation dans des vues de valorisation parallèle. Pour plus d’informations, reportez-vous à la section Prix de transfert dans le Calcul analytique des supports de coûts.

Restrictions

Aucune réserve de travail n’est disponible pour le processus d’imputation dans le Contrôle des coûts de produit par commande client.