• Para poder realizar la valoración, el cierre del período se deberá realizar antes de la valoración para movimientos que afecten a la posición.
• También se deberá actualizar el tipo de cambio de la valoración.

• Al implementar la Gestión de tesorería, se definen los principios y las categorías que se seguirán para realizar una valoración en el Customizing de funciones básicas.
• En el indicador de posición se asigna una categoría de valoración por posición. Para ello, puede definir las parametrizaciones previas para la sociedad y para las clases individuales del producto en el Customizing de valores. El sistema utiliza estos valores al especificar de forma automática el indicador de posición (cuando se compra un género por primera vez).
• Cuando se crea un indicador de posición manualmente, antes de comprar el género por primera vez en la sociedad, se pueden anular estos valores de propuesta de las parametrizaciones en la sociedad así como el nivel de clase de producto en el género.
  Excepción: Esto no es posible para la valoración a nivel de portafolio.

1. Cuando se valora la fecha clave, el sistema compara el valor de adquisición, el contable y el valor en fecha clave, y entonces calcula el nuevo valor contable. Para realizar la valoración en fecha clave se pueden utilizar las dos funciones siguientes:
1. Amortización

Cuando se realiza la amortización en una fecha clave, el sistema compara el valor de adquisición, incluyendo los costes en inventario y las amortizaciones anteriores (valor contable) con el teórico del valor en la fecha clave (valor real). Éste registra movimientos de amortización para el importe de la diferencia.

Se puede calcular el valor real según el método de coste amortizado lineal (LAC) o el de coste amortizado científico (SAC).

2. Valoración del tipo de cambio

Cuando se realice la valoración del tipo de cambio, el sistema comparará el valor de adquisición, incluyendo los costes en inventario y las correcciones y amortizaciones anteriores (valor contable) con el precio del valor en la fecha clave. Éste calcula entonces el nuevo valor contable, según las normas de corrección y amortización definidas en el principio de valoración.

1. Se puede utilizar tanto el método de una etapa como el de dos para realizar la valoración.
   
   Al utilizar el método de una etapa, las posiciones se valoran en moneda local según el importe total. La valoración tiene lugar en dos etapas cuando se utiliza dicho método. En primer lugar se puede valorar el movimiento en el valor y, a continuación, en la moneda extranjera, o viceversa.
2. Tipo de valoración 22:
   
   El tipo de valoración permite gestionar posiciones de depósitos concretos (según el tipo de valoración 21) cuando se realiza la valoración de todos los depósitos. En otras palabras, sólo se agrupan las posiciones de depósito para establecer grupos de valoración para valorar la fecha clave.
3. Si se ha decidido gestionar por separado las partes de costes en inventario, se podrá especificar si se desea que los gastos capitalizados y su amortización
   
   a) se visualicen de forma separada o incluyendo los valores de adquisición y los contables
   b) se amorticen total o parcialmente.
4. Los siguientes movimientos se pueden crear como consecuencia de la valoración del tipo de cambio:
   
   - Correcciones/amortizaciones en el valor
   - Correcciones/amortizaciones en la moneda extranjera
   - Amortizaciones en costes
   - Amortizaciones en costes de moneda extranjera
2. En cualquier momento se puede llevar a cabo una ejecución de test. La ejecución de test sólo genera una lista de valoración. No se realizan contabilizaciones. El log de contabilización está vacío.
3. Existe una función de anulación tanto para la amortización como para las funciones de valoración del tipo de cambio.

Gestión de posiciones

Principios y categorías de valoración

Amortización

Amortización según LAC y SAC

Indicador de posición

Valoración del tipo de cambio

Anulación de la valoración del tipo de cambio