Se utiliza un stock para pedido de cliente no valorado si no se desea que los movimientos de mercancías tengan contabilizaciones correspondientes en la Gestión financiera (FI).

Un stock para pedido de cliente se asigna exclusivamente a un pedido de cliente específico y no puede ser utilizado para otras órdenes. Los stocks para pedidos de cliente pueden ser para necesidades independientes y para las necesidades individuales secundarias del material de necesidades individuales (producto terminado). Por esta razón, los materiales a emplear sólo se pueden utilizar para la fabricación del material pedido por el cliente, y el material solicitado por el cliente sólo se puede entregar al mismo en el contexto de la orden.

Igual que en el caso de un stock para pedido de cliente valorado con una posición de documento comercial que comporta costes e ingresos, para un stock para pedido de cliente no valorado con posición de documento comercial que comporta costes e ingresos, se puede realizar lo siguiente:

• Periodificar en base a una o más posiciones de documento comercial

• Utilizar la determinación de resultados para activar mercancías que se han entregado pero que todavía no se han facturado

• Efectuar liquidaciones en costes posteriores

• Asignar costes individuales especiales de ventas a la posición de documento comercial.

• Imputar costes por procesos a la posición de pedido del cliente

• Imputar costes de gastos generales de ventas mediante la posición de documento comercial como el objeto de coste

En el caso de la fabricación propia, el stock para pedido de cliente no valorado con estructuras de fabricación a varios niveles tiene como resultado productos semielaborados fabricados para el producto terminado que se entrega al stock para pedido de cliente no valorado. Cuando se cierra un período, todos los costes producidos en la fabricación del producto semielaborado se liquidan directamente en la posición de documento comercial a la que se asigna la orden de fabricación. Si el producto semielaborado se toma como material a emplear de un nivel de fabricación superior, la toma de material no se valora. Esto significa que el coste de material del producto semielaborado no se visualiza en la orden de fabricación para el producto terminado. Sólo los costes de fabricación, los gastos generales de fabricación, etc. para este nivel de fabricación se imputan en la orden de fabricación y se transfieren a la posición de documento comercial durante la liquidación.

Para materiales de aprovisionamiento externo, el stock para pedido de cliente no valorado resulta en la contabilización de entrada de mercancías para el stock para pedido de cliente no valorado. La entrada de mercancías o la entrada de facturas contabiliza los costes de los materiales de aprovisionamiento externo directamente en la posición de documento comercial.

Se debe utilizar un stock para pedido de cliente valorado en los casos siguientes:

• Cuando se desea que los movimientos de mercancías del inventario de pedido de cliente se conviertan en contabilizaciones en la Gestión financiera (FI).

• Cuando se desean tener todos los costes a cada nivel de fabricación.

• Cuando se desean calcular las desviaciones de las órdenes de fabricación asignadas al pedido de cliente.

• Cuando se desea utilizar la valoración individual en vez de la valoración colectiva para los materiales del stock para pedido de cliente.

• Cuando se utiliza el método de costes de ventas y se desea contabilizar el coste de las ventas en la Gestión financiera antes de la determinación de resultados al final del período.

• Cuando se desea utilizar el cálculo del coste plan.

Si se utiliza un aprovisionamiento interno para stock para pedido de cliente no valorado, se pueden actualizar los costes en la posición de documento comercial bien cuando se reciban las mercancías o bien cuando se recibe la factura:

• Costes actualizados al recibir la mercancía

• Costes actualizados al recibir la factura

Se controla si se carga la posición de documento comercial con costes reales al recibir la mercancía o al recibir la factura en el Customizing para Controlling por pedido de cliente en Control de fabricación contra pedido de cliente ® Verificar tipos de imputación con el indicador EM no valorada.

En entornos de fabricación repetitiva con un stock para pedido de cliente no valorado, el sistema crea una orden previsional para la posición de documento comercial. Esta orden plan se asigna a la posición de documento comercial y contiene una reserva para las necesidades del cliente. Cuando se introduce una entrada de mercancías para la posición de documento comercial, se carga con los costes reales de los materiales que aparecen en la orden previsional. Se introduce este movimiento de mercancías en el menú Fabricación repetitiva.