Con un stock para pedido de cliente no valorado, la implosión de costes depende del indicador de necesidades del material (necesidades individuales o colectivas).

• Los costes de producción para materiales de las necesidades colectivas se implosionan en el nivel de fabricación inmediatamente superior y se tienen en cuenta en todos los cálculos del coste superiores si se ha fijado el indicador Implosionar costes para el elemento de coste.

• Los costes de producción o los costes de aprovisionamiento para materiales de las necesidades individuales no se implosionan en la estructura, sino se visualizan directamente en el cálculo del coste para la posición de documento comercial. Estos costes se visualizan en el cálculo del coste para materiales de niveles superiores pero no se les imputa ningún recargo.

De este modo, la posición de documento comercial contiene los siguientes costes:

• Los costes plan para la fabricación de todos los materiales controlados en la estructura por las necesidades individuales, más el recargo de gastos generales

• Los costes plan para el aprovisionamiento externo de todas las materias primas controladas por las necesidades individuales en la estructura, más el recargo de gastos generales

De esta manera, el cálculo del coste del producto simula el proceso real, donde los costes para todos los materiales de las necesidades individuales:

• se agrupan en pedidos de fabricación y se liquidan en la posición de documento comercial cuando se liquida el pedido;

• se asignan a la posición de documento comercial cuando se recibe la factura.

• Movimientos de mercancías en la Gestión de materiales (MM)

• Salidas de mercancías para el pedido de cliente

• Entrada de mercancías para el pedido de cliente

• Liquidación en la posición de documento comercial de las órdenes asignadas a la posición de documento comercial (órdenes de fabricación, órdenes de mantenimiento, órdenes CO, etc.).

• Contabilizaciones en la Gestión financiera (FI)

• Facturaciones internas de actividad

• Traspaso de costes, partidas individuales o facturaciones de actividad

• Imputación directa de costes de personal en la posición de documento comercial mediante hojas de horarios

Si se utiliza el método de costes de ventas en la Gestión financiera (FI) con un stock no valorado para pedido de cliente, deberá realizarse la periodificación antes de transferir los costes de ventas a la Gestión financiera y después liquidarse los costes de ventas calculados en la Gestión financiera.

Si se utiliza un stock no valorado para pedido de cliente, el receptor de liquidación de todas las órdenes de fabricación es la posición de documento comercial y la clase de liquidación es GES (liquidación global).

En primer lugar se realizan las actividades de cierre del período en el Controlling del producto por órdenes. Durante la liquidación, el sistema liquida en la posición de documento comercial todos los costes reales de las órdenes de producción asignadas a la posición de documento comercial. Si se han creado órdenes de producción en otras sociedades asignadas a la posición de documento comercial, asegúrese de que se liquidan primero éstas antes de periodificar.

Si se utiliza un stock para pedido de cliente no valorado, no se soporta la determinación de desviaciones para la orden de producción.

A continuación, se lleva a cabo la periodificación en las funciones de cierre del período del Controlling por pedido de cliente.

Se realiza la periodificación para calcular el valor de los productos elaborados y no terminados.

Se transfieren los datos de periodificación a componentes de aplicación posteriores al liquidar:

• Se transfieren los ingresos, las reducciones de ingresos y los gastos de venta a la Cuenta de resultados (CO-PA).
• Se transfieren las partes de costes en inventario o el inventario susceptible de generar ingresos a la Gestión financiera (FI) y a la Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA).
• Las provisiones para pérdida inminente se transfieren a CO-PA, FI y EC-PCA.
• Las provisiones para costes no realizados se transfieren a FI y EC-PCA
• Las provisiones para reclamaciones y comisiones se transfieren a FI y EC-PCA
• Si se utiliza el método de costes de ventas, los costes del volumen de negocios se transfieren a FI y EC-PA.

Si se utiliza un stock no valorado para pedido de cliente, se valoran los inventarios mediante determinación de resultados. En este caso siempre se debe periodificar si se desea activar el stock para pedido de cliente en su balance. La contabilización se realiza en FI mediante la liquidación de datos de periodificación calculados.

Si se utiliza un stock no valorado por pedido de cliente, la periodificación se utiliza para:

• Calcular el valor del trabajo en curso (cálculo de la parte de costes en inventario o un inventario susceptible de generar ingresos)

• Crear provisiones automáticamente

• Si se utiliza el método de costes de ventas en la Gestión financiera, debe utilizarse la periodificación para calcular los gastos de venta que posteriormente se liquidarán en la Gestión financiera.

Para obtener información sobre implosión de costes y estratificaciones de costes, véase el documento Planificación de costes del producto.