Operaciones comerciales derivadas 
Definición
Las operaciones comerciales derivadas complementan las operaciones contables operativas. Se crean en función de las operaciones contables operativas y dependen del área de valoración. De este modo, las operaciones comerciales derivadas pueden variar en función del área de valoración, aunque sean el resultado de las mismas operaciones contables operativas.
Utilización
Las operaciones comerciales derivadas se crean en los casos siguientes (ejemplos):
· Cuando se introduce una adquisición de valor o un pago de préstamo que conlleva un descuento o un agio y se gestiona la posición utilizando el procedimiento bruto. Se utiliza la operación comercial derivada para crear el descuento de préstamo o movimiento de agio.
· Cuando se introducen bajas de posición como la venta, la amortización, el ejercicio, el cambio de acciones con el pago y cualquier otra baja de posición que no sean los traslados, se generan los beneficios y las pérdidas por tipo de cambio como operaciones comerciales derivadas.
· Cuando el procedimiento de gestión de posiciones precisa la amortización para la posición y la operación contable operativa modifica elvalor de adquisición amortizado de la posición (= valor de adquisición + costes capitalizados + amortizaciones), el sistema crea movimientos de amortización para la posición total. Véase también: Amortización según LAC y SAC
· Cuando se realizan traspasos internos como los traslados de depósito, las transferencias de categoría de valoración, las medidas de capital, los derechos de ejercicio y las opciones OTC de ejercicio, el sistema crea operaciones comerciales derivadas que transfieren las posiciones por componente de posición.
· Cuando se introducen bajas de posición que no son traslados, el sistema crea conversiones que actualizan los componentes de posición (reducción de activos a largo plazo proporcional). Normalmente, las conversiones no son relevantes para la contabilización.
· Cuando se cambia la moneda local, la moneda de emisión o la moneda del contrato al euro, el sistema crea movimientos de reconciliación. Estos movimientos garantizan la consistencia de las posiciones en una fecha determinada.
Ejemplos:
¡ Si, después de la conversión, la moneda de posición es la misma que la moneda de valoración, los valores de posición correspondientes deberían conciliar también.
¡ Si la posición es una posición cero, el valor de todos los componentes de posición debería ser también cero.
· Cuando se convierte la moneda de emisión o la moneda del contrato, se crean los movimientos de swap de moneda para compensar los importes de moneda anteriores en el libro mayor y contabilizar los importes correspondientes en la nueva moneda.
Estructura
Las operaciones comerciales derivadas pueden tener un status planificado o fijo.
Si el status de un movimiento es planificado, es porque no se ha contabilizado todavía. Si tiene un status fijo, el movimiento se ha contabilizado ya (si fuera relevante para la contabilización).
En la actividad Control de procesamiento de operaciones comerciales derivadas de Customizing, se define el status que tienen las operaciones comerciales derivadas cuando se crean:
· Mismo status: Las operaciones comerciales derivadas tienen siempre el mismo status que la operación contable operativa correspondiente.
En el caso de operaciones OTC, se deben fijar las operaciones derivadas con la función Fijar operaciones comerciales derivadas [operación TPM18], dado que no se fijan nunca las operaciones comerciales originales.
· Status planificado: Las operaciones comerciales derivadas se crean siempre con el status planificado. Para fijar las operaciones comerciales derivadas, se utiliza la función Fijar operaciones comerciales derivadas [operación TPM18].
Las operaciones comerciales derivadas se pueden crear online u offline. Si se selecciona la opción online, el sistema crea automáticamente o actualiza las operaciones comerciales derivadas en las áreas de valoración respectivas inmediatamente después de procesar la operación contable operativa (creado, modificado o contabilizado). Si el sistema encuentra operaciones comerciales derivadas existentes que ya se han fijado, éste verifica si son actuales y, en caso contrario, las anula y crea los movimientos derivados actuales. Las anulaciones se documentan en un log de anulación. Las operaciones comerciales derivadas se crean para operaciones financieras del status de operación contrato/ejecución).
Si se dispone de una gran cantidad de datos, la creación de las operaciones comerciales derivadas online puede ir en detrimento del rendimiento (especialmente si se fijan inmediatamente). En tales casos, se pueden procesar las operaciones comerciales derivadas offline.
Si se selecciona el procesamiento offline, las operaciones comerciales derivadas no se crean directamente al crear, modificar o contabilizar una operación contable operativa. En su lugar, se crean utilizando la función Actualizar operaciones comerciales derivadas.
Integración
Customizing
Para realizar las parametrizaciones de las operaciones comerciales derivadas en el Customizing, seleccione Transaction Manager ®Opciones generales® Finanzas ® Áreas de valoración paralela ® Operaciones comerciales derivadas. Esta sección contiene las actividades siguientes:
· Clases de actualización
¡ Definir clases de actualización
¡ Asignar clases de actualización a utilizaciones
¡ Asignar clases de actualización para operaciones comerciales derivadas
Para cada procedimiento de gestión de posiciones, se deben definir las clases de actualización que se van a utilizar en la creación de las operaciones comerciales derivadas. Ello permite configurar la determinación de cuentas de las operaciones comerciales derivadas de manera diferente para cada procedimiento de gestión de posiciones.
¡ Cesión de alternativa de clases de actualización para bajas de posición
· Control de procesamiento de operaciones comerciales derivadas
Véase también:
Véase la documentación sobre las actividades IMG.
Aplicación
Los menús de aplicación de las distintas áreas contienen las funciones siguientes, a las que se accede mediante la selección de Finanzas ® Áreas de valoración paralela ® Operaciones comerciales derivadas:
· Actualizar operaciones comerciales derivadas [operación TPM27]
Esta función sólo es necesario utilizarla si se ha especificado la creación de las operaciones comerciales derivadas offline en la actividad IMG Control de procesamiento de operaciones comerciales derivadas. En este caso, el sistema no crea las operaciones comerciales derivadas para las áreas de valoración automáticamente al crear, modificar o contabilizar una operación contable operativa.
Si se ha seleccionado el procesamiento offline, los componentes de posición (como los valores contables) no son siempre actuales.
Si se dispone de una gran cantidad de datos, la utilización del procesamiento offline y la planificación de la hora de ejecución de actualización puede ser de gran utilidad para las operaciones comerciales derivadas [RTPM_TRL_DERIVE_TRANSACTIONS] como un job de fondo, por ejemplo, cada tarde.
Si se ha optado por la creación online de las operaciones comerciales derivadas en la actividad IMG Control de procesamiento de operaciones comerciales derivadas, el sistema recalcula las operaciones comerciales derivadas cada vez que se procesa una operación contable operativa, permitiendo que éstas sean siempre actuales.
· Fijar operaciones comerciales derivadas [operación TPM18]
Esta función modifica el status de los movimientos de operaciones comerciales derivadas de planificado a fijo. Al mismo tiempo, el sistema contabiliza los movimientos que son relevantes para la contabilización (= los movimientos que se refieren a clases de actualización con opciones de determinación de cuentas).
Ejemplos
· Ejemplo: Descuento de préstamo con adquisición de títulos (procedimiento bruto)
· Ejemplo: Valoración y transferencia (sin efecto sobre los ingresos)
· Ejemplo: Ejercicio de un certificado de opción de venta con la entrega