Operaciones contables operativas 

Definición

Las operaciones contables operativas son todas las operaciones contables que no son operaciones comerciales derivadas. Las operaciones contables operativas pueden desencadenar la generación de operaciones comerciales derivadas que dependen del área de valoración.

El sistema distingue entre operaciones contables operativas que no dependen del área de valoración y operaciones contables operativas que dependen del área de valoración.

Operaciones contables operativas independientes del área de valoración

·        Funciones generales

¡        Conversión de moneda local

·        Área Títulos

¡        Adquisición y venta de títulos

¡        Amortizaciones

¡        Ejercicio de derechos de valor

¡        Medidas de capital (incluye también el cambio de moneda de emisión)

¡        Traslados de depósito

¡        Generación de posiciones del Debe (automático y manual)

¡        Contabilizaciones manuales

¡        Periodificaciones transitorias/delimitaciones de intereses

¡        ...

·        Área Préstamos

¡        Pago

¡        Amortizaciones previstas (amortización completa al final del período de validez / amortización a plazos / amortización por anualidades)Amortizaciones no planeadas

¡        Interés activado

¡        Transferencias de capital (entrada/salida)

¡        Adquisición/venta de préstamos sobre pagaré

¡        Conversión de la moneda contractual al euro / anulación de conversión de la moneda contractual

¡        ...

·        Áreas Mercado de dinero, Divisas y Derivados

¡        Pagos / préstamos (responsabilidades)

¡        Pagos / inversiones de capital (activo)

¡        Amortizaciones a realizar (responsabilidades)

¡        Amortizaciones a recibir (activo)

¡        Interés activado

¡        Interés

¡        Apertura de operaciones OTC

¡        Cierre de operaciones OTC

¡        Adquisiciones de operación OTC

¡        Ventas de operación OTC

¡        Ejercicio/vencimiento/rescisión de operaciones OTC

¡        Apertura de derivados cotizados en bolsa

¡        Cierre de derivados cotizados en bolsa

¡        Cierre de la imposición para derivados cotizados en bolsa

¡        Imposición de fecha clave para derivados cotizados en bolsa

¡        ...

Operaciones contables operativas que dependen del área de valoración

·        Valoración de fecha clave para las áreas de valoración paralela

·        Transferencias de referencia de imputación para las áreas de valoración paralela

·        Transferencias de categoría de valoración para las áreas de valoración paralela (únicamente para el área Títulos).

Resumen: Integración de las operaciones contables operativas