Ejemplo:
Valoración y transferencia sin efecto sobre el resultado
En este ejemplo se examina una posición para la que se define la poción No realice beneficios/pérdidas para el tratamiento de beneficios/pérdidas. Primero se valora la posición y, a continuación, se transfiere. En la transferencia, distinguimos entre dos variantes:
· Transferencia a una posición que pide la valoración que afecta a las PyG
· Transferencia a una posición donde se define No realice beneficios/pérdidas para el tratamiento de beneficios/pérdidas
Las clases de actualización utilizadas en el ejemplo coinciden con las parametrizaciones Customizing suministradas con el sistema.
Flujo de procesos
...
1. Primero se concluye la adquisición de valor en la gestión de operaciones (posición 1). El sistema crea los movimientos siguientes:
Clase de actualización Adquisición SE1000
Registro contable:
Posición al instituto de crédito 1.000 EUR (1)
2. Al cierre del ejercicio, se realiza una valoración, lo que resulta en una corrección del valor de 100 EUR. Esta contabilización no afecta a las PyG.
Clase de actualización Corrección V2000
Registro contable
Posición a nuevas reservas de valoración 100 EUR (2)
3. Transferencia de posición a posición 2 donde la valoración afecta a las PyG (transferencia desde una situación en la que las PyG no se ven afectadas a una situación en la que las PyG sí se ven afectadas). El sistema crea las operaciones comerciales derivadas siguientes:
...
a. Clase de actualización Compensar el valor de adquisición DBT_D001
Registro contable:
La compensación de balance a la posición 1. 1.000 EUR (3a)
b. Clase de actualización Contabilizar el valor de adquisición DBT_D002
Registro contable:
Posición 2 a compensación de balance 1.000 EUR (3b)
c. Clase de actualización Compensar la valoración de título DBT_D003
Registro contable:
Compensación de balance a la posición 1.100 EUR (3a)
d. Clase de actualización Contabilizar la valoración de título DBT_D004
Registro contable:
Posición 2 a compensación de balance 100 EUR (3d)
e. Clase de actualización Compensar la valoración de título (sin efecto sobre PyG) DBT_D045
Registro contable:
Nuevas reservas de valoración a la compensación de balance 100 EUR (3e)
f. Clase de actualización Compensar (con efecto sobre PyG) DBT_D069
Registro contable:
Compensación de balance al ingreso de corrección del valor 100. 100 EUR (3f)
4. Transferencia de posición a posición 2 donde la valoración no afecta a ninguna PyG (transferencia desde una situación en la que las PyG no se ven afectadas a una situación en la que las PyG no se ven afectadas). El sistema crea las operaciones comerciales derivadas siguientes:
...
a. Clase de actualización Compensar el valor de adquisición DBT_D001
Registro contable:
Compensación de balance a la posición 1. 1.000 EUR (4a)
b. Clase de actualización Contabilizar el valor de adquisición DBT_D002
Registro contable:
Posición 2 a compensación de balance 1.000 EUR (4b)
c. Clase de actualización Compensar la valoración de título DBT_D003
Registro contable:
Compensación de balance a la posición 1 100 EUR (4c)
d. Clase de actualización Contabilizar la valoración de título DBT_D004
Registro contable:
Posición 2 a compensación de balance 100 EUR (4d)
e. Clase de actualización Compensar la valoración de título (sin efecto sobre PyG) DBT_D045
Registro contable:
Nuevas reservas de valoración a la compensación de balance 100 EUR (4e)
f. Clase de actualización Contabilizar la valoración de título (sin efecto sobre PyG) DBT_D046
Registro contable:
Compensación de balance a nuevas reservas de valoración 100 EUR (4f)
