Supports de coûts et processus logistiques sélectionnés
Vous pouvez utiliser la composante Calcul analytique des supports de coûts conjointement avec un grand nombre de types de processus logistiques.
Approvisionnement externe propre au client
Vous fournissez un article (p.ex. une matière première utilisée dans un produit semi-fini ou un produit fini pour un besoin individuel ou un produit commercialisable) spécialement pour un client particulier. L’article approvisionné en externe est affecté à des besoins individuels.
Le système génère une demande d’achat à partir de la commande client.
Si la matière première traitée est un article géré par besoin individuel, les coûts de la matière première passent dans le produit semi-fini ou le produit fini lors de son utilisation.
Activités externes propres au client
Les coûts induits par une activité externe peuvent être imputés directement au poste de commande client porteur de coûts et de produits. Dans ce cas, la commande met à jour le poste de commande client porteur de coûts et de produits.
Fabrication avec calcul des besoins en composants
Vous pouvez avoir recours au calcul des besoins en composants pour des articles répondant aussi bien à des besoins individuels (fabrication à la commande) qu'à des besoins collectifs (production sur stock). Calcul des besoins en composants :
Le calcul des besoins en composants s’effectue à plusieurs niveaux. En d'autres termes, des ordres planifiés, des demandes d'achat et des commandes de transfert sont également générés pour les besoins secondaires.
Les supports de coûts peuvent être des ordres de production et des collecteurs des coûts par produit, ainsi que des hiérarchies de supports de coûts et des postes de commande client.
Gestion des ordres de montage
Si vous voulez lancer le montage de pièces ou de sous-ensembles en un produit fini dès que vous créez une commande client, utilisez la gestion des ordres de montage. Vous évitez ainsi de recourir au calcul des besoins en composants et à la planification des besoins pour la commande client, et vous pouvez générer les ordres suivants directement à partir de la commande client :
L’ordre de montage est par conséquent un ordre d’assembler des pièces et des sous-ensembles préfabriqués en un produit fini pour une commande client existante. Un ordre de montage peut être un ordre de fabrication ou de process.
Pour plus d’informations, reportez-vous au texte ci-dessous sous Fabrication à la commande avec ordres planifiés.
L’ordre logistique est affecté au poste de commande client.
Dans la gestion des ordres de montage, les besoins dépendants sont habituellement issus du stock. En d’autres termes, les articles qui entrent dans la fabrication du produit fini sont des articles produits par fabrication groupée. Toutefois, vous pouvez également utiliser la gestion des ordres de montage avec les besoins dépendants commandés par des besoins individuels client. Vous pouvez aussi utiliser un réseau d'ordres dans la gestion des ordres de montage (voir ci-dessus).
La gestion des ordres de montage dispose des supports de coûts suivants :
Dans ce cas, vous utilisez les fonctions du Contrôle des coûts de produit par ordre ou du Contrôle des coûts de produit par période.
Dans ce cas, utilisez en plus les fonctions du Contrôle des coûts de produit par commande client.
Gestion des variantes
Les composants nécessaires sont sélectionnés dans le poste de commande client parmi les nombreuses variantes possibles d’un article (article configurable) via la valorisation des caractéristiques de l’article. Vous créez ainsi une variante de produit spécifique (article configuré) dans le poste de commande client. La sélection d’une valeur de caractéristique particulière peut entraîner celle d’autres caractéristiques obligatoires (telles que les opérations ou les composants dépendants). Les relations entre les composants et les opérations sont définies sous la forme de dépendances dans la configuration des produits à variantes.
La variante de l’article est fabriquée avec un ordre de production ou un ordre planifié (voir ci-dessous). Dans la gestion des variantes, le support de coûts peut correspondre aux éléments suivants :
Dans ce cas, vous utilisez les fonctions du
L’ordre de production de l’article configuré ne contient que les composants nécessaires et les opérations qui ont été sélectionnées lors de la configuration.
Vous spécifiez si l’article peut être un configuré dans la vue Données de base de la fiche article.
Vous pouvez simuler l’éclatement de la nomenclature de l’article configuré dans le poste de commande client. L'éclatement réel de la nomenclature s’effectue pendant la planification des besoins. Le besoin primaire est lié à la valorisation de la caractéristique. Vous êtes ainsi certain que la nomenclature peut être éclatée en fonction de la spécification précisée dans le poste de commande client.
Voir aussi :
Pour plus d’informations sur les particularités du calcul des coûts pré-budgétés dans la gestion des variantes, reportez-vous au document Contrôle des coûts de produit par commande client.
Coûts pré-budgétés dans la gestion des variantes Simulation d’un calcul du coût de revient (simulation de la configuration)Réseaux d'ordres
Dans les structures de fabrication multiniveau, vous pouvez relier des ordres de production pour des articles répondant à des besoins collectifs ou à des besoins individuels dans un
réseau d’ordres. Vous pouvez utiliser des réseaux d’ordres conjointement avec la gestion des ordres de montage.Services propres au client (p.ex. montage sur site)
Vous proposez un service personnalisé au client. Vous utilisez le poste de commande client comme support de coûts (
poste de commande client porteur de coûts et de produits). Étant donné que l’article qui se trouve dans le poste de commande client est un service, il n’a pas de structure de quantités. Par conséquent, aucun ordre de production (ordre de fabrication ou ordre de process) n’est affecté au poste de commande client. Le CCR prévisionnel pour le poste de commande client est créé sous la forme d’un calcul du coût de revient unitaire pour le poste de commande client. Pour mettre à jour et analyser les coûts, vous utilisez les fonctions du Contrôle des coûts de produit par commande client.
Fabrication à la commande avec ordres planifiés (fabrication répétitive)
Un scénario de gestion par les contraintes dans la fabrication à la commande peut être représenté à l’aide d’ordres planifiés.
L’ordre planifié pour un article répondant à un besoin individuel est créé si le code fabrication répétitive est activé dans la vue MRP de la fiche de l'article fabriqué.
Si vous souhaitez que l'ordre planifié soit créé lors de la sauvegarde de la commande client, spécifiez le type de montage 1 (ordre planifié : traitement statique) ou 4 (ordre planifié : traitement dynamique) dans la zone Type de montage de la classe de besoins concernée.
Si vous ne spécifiez pas de type de montage dans la classe de besoins, l'ordre planifié est généré dans la planification des besoins.
L'ordre planifié répertorie les composants de l'article fabriqué. Le code de conversion n'est pas activé dans l'ordre planifié. Ceci signifie qu'aucune demande d'achat et aucun ordre de production (ordre de fabrication ou ordre de process) n'est créé sur la base de l'ordre planifié.
Si vous souhaitez mettre à disposition l'article pour livraison au client, passez au menu Fabrication répétitive et saisissez une entrée de marchandises pour le poste de commande client avec la fonction de Confirmation de l'entrée de marchandises pour la commande client. Cette confirmation de l'entrée de marchandises a les conséquences suivantes :
Pour charger le poste de commande client ou le collecteur des coûts par produit avec les coûts des activités effectuées, vous avez le choix entre les options suivantes :
Voir aussi :
Calcul analytique des supports de coûts dans la production sur stock Calcul analytique des supports de coûts dans la fabrication à la commandePour plus d’informations sur les variantes, reportez-vous à la documentation LO - Règle de configuration des variantes.
Sous-traitance avec un stock de commande client valorisé
La fabrication à la commande prévoit également la sous-traitance. Voici la procédure de traitement de la sous-traitance avec un stock de commande client valorisé.
Le code Individuel/collectif qui apparaît dans la vue MRP de la fiche article contrôle si les pièces fournies proviennent du stock de commande client valorisé ou du stock de sous-traitance mis à disposition du fournisseur. S'il est spécifié que l'article correspond à un article répondant à un besoin individuel, l'article fourni est prélevé du
stock de commande client valorisé. S'il est spécifié que l'article répond à un besoin collectif, l'article est prélevé du stock de sous-traitance mis à la disposition du fournisseur. Lorsque les articles fournis doivent être prélevés du stock de commande client valorisé, il y a d'abord lieu de les transférer au stock de commande client valorisé. Comme d'habitude, vous le faites par le biais de l'approvisionnement externe ou du transfert physique.Lorsque l'entrée de marchandises est enregistrée pour l’article de sous-traitance, le système débite le compte de stock et crédite le compte de variation des stocks. L'article sous-traité est enregistré au stock de commande client valorisé. Les autres écritures correspondent à la procédure normale de sous-traitance classique. En d’autres termes, la sortie de marchandises des articles fournis et la sous-traitance elle-même sont enregistrées simultanément à l'entrée de marchandises pour l'article sous-traité.
Le poste de commande client n'est pas charger des coûts de l'article sous-traité tant que le produit n’a pas été livré au client. C’est la procédure utilisée habituellement pour le stock de commande client valorisé. Le montant chargé correspond en général au coût standard de l'article sous-traité, déterminé dans le calcul du coût de revient de la commande client. Le chargement préalable du poste de commande client avec les coûts induits suite au prélèvement des pièces fournies se traduirait par un double calcul des coûts indiqués. Toutefois, vous pouvez indiquer ces coûts en tant que coûts réels statistiques si vous créez des natures comptables statistiques (catégorie de nature comptable 90) pour les comptes de stock. Les natures comptables statistiques sont analysées pour la commande client dans le système d'information.
Le compte de variation de stocks (compte de consommation) concerné par la sortie de marchandises doit exister sous la forme d’une nature comptable primaire pour pouvoir être inclus dans le calcul du coût de revient. Pour éviter que le poste de commande client ne soit chargé des coûts au réel, accédez au Customizing de la Gestion des articles sous Gestion des stocks
Reprise
Pour plus d’informations sur la reprise, reportez-vous aux sections suivantes :
Reprise
Représentation de la reprise dans le système
Opérations et quantités de reprise
Reprise et confirmations
Pré-imputation des co-produits, reprise
Pré-imputation de la reprise
Exécution de la pré-imputation des co-produits, reprise