Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche (SAP-Bibliothek - Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche)

Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche

Im Folgenden finden Sie die Funktionen, die zur Bearbeitung der Bestände in den parallelen Bewertungsbereichen zur Verfügung stehen. Eine Ausnahme bilden die Bestände an börsengehandelten Derivaten (Futures). Diese werden auch für den operativen Bewertungsbereich 001 über die Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche verwaltet.

Hinweis Diese Funktionen sind also nur dann für Sie relevant, wenn Sie einen oder mehrere parallele Bewertungsbereiche führen oder börsengehandelte Derivate verwalten möchten.

Verwendung

Der Transaction Manager und die Darlehensverwaltung sind Finanznebenbücher, in denen die Informationen zu den verschiedenen Finanzgeschäften bzw. Finanzbeständen verwaltet werden. Bisher war es nur möglich, die Bestände entsprechend einer einzigen Rechnungslegungsvorschrift zu verwalten, d.h. es konnte bisher nur ein Bewertungsbereich geführt werden. Über die parallele Bestandsführung ist es nun möglich, die verschiedenen Finanzgeschäften bzw. Finanzbeständen parallel in zusätzlichen Bewertungsbereichen nach anderen Rechnungslegungsvorschriften zu verwalten.

Funktionsumfang

Die Führung der parallelen Bewertungsbereiche steht für alle Produktarten der Bereiche Geldhandel, Devisen, Derivate, Wertpapiere und Darlehen zur Verfügung.

Einschränkung:

Die Amortisierung nach LAC und SAC ist für Darlehen mit Annuitäten- bzw. Ratentilung sowie für Wertpapiere mit Annuitäten- bzw. Ratentilung nicht freigegeben.

Über die parallelen Bewertungsbereiche ist es möglich, Finanzbestände nach verschiedenen Bewertungsrichtlinien parallel zu verwalten. Dadurch werden Quartals- und Jahresabschlüsse nach verschiedenen Rechnungslegungsvorschriften (z.B. nach HGB und US-Gaap) möglich.
Dafür stellt die Bestandsführung der parallelen Bewertungsbereiche Funktionen zur Bewertung, zur Kontierungsreferenz- und zur Bewertungsklassenumbuchung zur Verfügung. Pro Bewertungsbereich werden die Bestände über die Führung der Bestandskomponenten wertmäßig erklärt.

Hinweis

Für die Verwaltung der Bestände in den parallelen Bewertungsbereichen wurde eine neue Bestandsführung entwickelt, die von der Bestandsführung des operativen Bewertungsbereichs abweicht.

Für die Nutzung der parallelen Bewertungsbereiche ist es notwendig, daß Sie im Customizing die Einstellungen für die Bestandsführung in den parallelen Bewertungsbereichen vornehmen. Diese Einstellungen sind zentral und steuern die Verwaltung der parallelen Bestände über die im folgenden beschriebenen Anwendungsfunktionen.

Beispiel Beispiel

Im Customizing legen Sie fest, nach welchen Kriterien die Bestände gebildet werden, Sie definieren die Bestandsführungsverfahren und legen außerdem die Regeln für die Zuordnung der Bestandsführungsverfahren zu den Beständen fest. Die Anwendungsfunktion Bewertung führt die Stichtagsbewertung dann pro Bewertungsbereich auf der Ebene der Bestände in den im Bestandsführungsverfahren hinterlegten Schritten durch.

Anwendungsfunktionen für die parallelen Bewertungsbereiche

Geschäft buchen

Abgeleitete Geschäftsvorfälle

Abgeleitete Geschäftsvorfälle aktualisieren

Abgeleitete Geschäftsvorfälle fixieren

Stichtagsbewertung durchführen und Stichtagsbewertung stornieren

Bewertungsklassenumbuchung durchführen und Bewertungsklassenumbuchung stornieren (nur im Bereich Wertpapiere)

Kontierungsreferenzumbuchung durchführen und Kontierungsreferenzumbuchung stornieren

Funktionen zur Bearbeitung der Stammdaten der Bestände:

Bestandsführungsverfahren bearbeiten

Kontierungsreferenzzuordnung bearbeiten

Außerdem stehen Ihnen die folgenden Auswertungsreports zur Verfügung:

Bestände

Bewegungen

Buchungsjournal

Integration

Der operative Bewertungsbereich ist der Bewertungsbereich 001. Dieser Bewertungsbereich ist obligatorisch, d.h. auch Neukunden müssen den operativen Bewertungsbereich 001 einrichten. Für die Verwaltung der Bestände im operativen Bewertungsbereich stehen Ihnen noch dieselben Funktionen zur Verfügung wie bisher.

Alle bisherigen Funktionen zur Verwaltung der Bestände im operativen Bewertungsbereich [mit Ausnahme der bewertungsbereichabhängigen Funktionen Stichtagsbewertung, Periodenabschluß, etc.] haben einen Anschluß an die parallele Bestandsführung, wenn Sie mindestens einen parallelen Bewertungsbereich eingerichtet haben. D.h. sie geben die bewertungsbereichunabhängigen operativen Geschäftsvorfälle in die parallelen Bewertungsbereiche und diese werden dort entsprechend der bewertungsbereichabhängigen Einstellungen verwaltet.

Hinweis Da die parallele Bestandsführung nicht auf Bewegungsarten sondern auf Fortschreibungsarten basiert, müssen den Bewegungsarten die korrespondierenden Fortschreibungsarten zugeordnet werden.

Hinweis Im Darlehen werden die bestandsverändernden Bewegungen auf Sollstellungsbasis in die parallelen Bewertungsbereiche gegeben, d.h. z.B. die Zahlungseingangsfunktion des Bereichs Darlehen hat keinen Anschluß an die parallelen Bewertungsbereiche.

Diese Grafik wird im zugehörigen Text erklärt

Überblick: Integration der Operativen Geschäftsvorfälle

Im Bereich Wertpapiere wurden die Funktionen der Depotverwaltung, die Wertpapierrechte und die Kapitalmaßnahmen auf die Fortschreibungsarten umgestellt, d.h. auch wenn Sie die parallelen Bewertungsbereiche nicht nutzen, müssen Sie, um Wertpapiere zu verwalten Fortschreibungsarten definieren und diese den korrespondierenden Bewegungsarten zuordnen.

Im Bereich Derivate läuft die Positionskontoverwaltung auf der Basis von Fortschreibungsarten.

Für Altkunden, die bereits zu Release 4.6 das Treasurymanagement im Einsatz hatten und jetzt zu CFM 1.0 auch parallele Bewertungsbereiche einrichten möchten, stehen zur Initialisierung der parallelen Bewertungsbereiche im Customizing unter Transaction Manager ® Übergreifende Einstellungen ® Werkzeuge ® Initialisierung der parallelen Bewertungsbereiche (mit Support Package 4 zu CFM 1.0) Initialisierungsreports zur Verfügung.

Bevor Sie die Initialisierung der Bestände durchführen, müssen Sie das Customizing für die parallelen Bewertungsbereiche durchführen (s.u.).

Lesen Sie auch die Dokumentation zu den Initialisierungsreports.

Voraussetzungen

IMG-Aktivität		Bemerkungen
Zur Einrichtung der parallelen Bewertungsbereiche müssen Sie Einstellungen in den folgenden IMG-Aktivitäten im Customizing unter Transaction Manager ® Übergreifende Einstellungen ® Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche vornehmen:
Organisation Bewertungsbereiche definieren Accounting Kreise definieren Accounting Kreise und Bewertungsbereiche zuordnen Auszuschließende Produkttypen der parallelen Bewertungsbereiche	Hier definieren Sie welche Bewertungsbereiche Sie führen möchten. Bewertungsbereich 0001 ist immer der operative Bewertungsbereich, in ihm werden über die Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche nur die börsengehandelten Derivate sowie Forwards und Repos verwaltet. Sie legen die Accounting Kreise an und ordnen Sie den Bewertungsbereichen zu. Für die Fortschreibung der parallelen Bewertungsbereiche ins Rechnungswesen haben Sie die Möglichkeit, Ihren Kontenplan zu erweitern und direkt in das Hauptbuch zu buchen oder Sie können die Speziellen Ledger des Finanzwesens nutzen. Wenn Sie die Speziellen Ledger nutzen möchten lesen Sie die Anwendungs-Dokumentation zu den Speziellen Ledgern in der SAP Bibliothek unter 'Rechnungswesen ® Finanzwesen ® Spezielle Ledger'. In der Dokumentation der IMG-Aktivität Accounting Kreise und Bewertungsbereiche zuordnen wird beschrieben, wie Sie ein Spezielles Ledger anlegen und an die parallelen Bewertungsbereiche anbinden.
Einstellungen zur Bestandsführung Bewertungsklassen definieren und zuordnen Differenzierungen definieren und zuordnen Verbrauchsfolgeverfahren zuordnen Auswirkungen der Fortschreibungsarten auf die Bestandskomponenten festlegen Stichtagsbewertung Amortisierungsverfahren definieren Einstufige Kursbewertungsverfahren definieren Titelbewertungsverfahren definieren Fremdwährungsbewertungsverfahren definieren Kursbewertungsverfahren für Devisentermingeschäfte definieren Bestandsführungsverfahren definieren Bestandsführungsverfahren zuordnen Depotgruppen definieren	Hier nehmen Sie alle grundlegenden Einstellungen für die Führung der Bestände in den parallelen Bewertungsbereichen vor. Unter Differenzierungen definieren und zuordnen z.B. legen Sie fest, wie im Bereich Wertpapiere die Bestände geschnitten werden sollen. Unter Auswirkungen der Fortschreibungsarten auf die Bestandskomponenten festlegen müssen Sie den Fortschreibungsarten, die nicht über die Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche erzeugt, dort aber benötigt werden, einen Bestandsänderungstyp zuordnen. Bewegungen zu einer Fortschreibungsart, der hier kein Bestandsänderungstyp zugeordnet wurde, werden in den parallelen Bewertungsbereichen bei der Ermittlung der Bestandskomponenten nicht berücksichtigt. Beispiele für Fortschreibungsarten (aus dem Mustercustomizing) für die hier eine Zuordnung vorgenommen werden muß: SE1000 Kauf ® Kaufwert einbuchen SE2000 Verkauf ® eingehende Zahlung bei Bestandsabgang SE3001 Courtage aktiviert ® Kosten auf Kaufwertkomponente einbuchen ... Es gibt auch Fortschreibungsarten, die keine Veränderung der Bestandskomponenten herbeiführen, die aber in den parallelen Bereichen ankommen müssen. Diesen Fortschreibungsarten wird der Bestandsänderungstyp Keine Bestandsänderung zugeordnet. Außerdem definieren Sie hier alle von Ihnen benötigten Bewertungsverfahren. Unter Bestandsführungsverfahren definieren werden diese Bewertunsgverfahren dann für einen bestimmten Bestandsführungstyp zusammengefaßt und unter Bestandsführungsverfahren zuordnen hinterlegen Sie die Regeln nach denen die Bestandsführungsverfahren den Beständen zugeordnet werden sollen. Wenn Sie sich im Bereich Wertpapiere für die Bildung der Bestände auf der Ebene von Depotgruppen entschieden haben (unter Differenzierungen definieren und zuordnen), legen Sie die benötigten Depotgruppen unter Depotgruppen definieren an. Bei der Anlage eines Depots in der Anwendung ist die Zuordnung der Depotgruppe dann obligatorisch. Die Depotgruppen der parallelen Bewertungsbereiche unterscheiden sich von den Depotgruppen des operativen Bewertungsbereichs. Im operativen Bewertungsbereich werden die Depotgruppen auf Ebene der Kennummer angelegt, d.h. pro Kennummer können die Depotgruppen sich unterschiedlich zusammensetzen. Hier in den parallelen Bewertungsbereichen werden die Depotgruppen definiert und dann die Depots bei der Anlage einer der Depotgruppen zugeordnet. [Die Depotgruppe der parallelen Bewertungsbereiche entspricht also dem Portfolio des operativen Bewertungsbereichs.]
Fortschreibungsarten Fortschreibungsarten definieren Fortschreibungsarten den Verwendungen zuordnen Fortschreibungsarten für Bewertung zuordnen Fortschreibungsarten für abgeleitete Geschäftsvorfälle zuordnen Abweichende Zuordnung von Fortschreibungsarten bei Bestandsabgängen Fortschreibungsarten für FAS133-Verteilung zuordnen Fortschreibungsarten für Kontierungsreferenz-Umbuchung zuordnen Fortschreibungsarten für Bewertungsklassen-Umbuchung zuordnen Fortschreibungsarten für Bestandsinitialisierung Fortschreibungsart für Hauswährungsabstimmung zuordnen Fortschreibungsarten den Verwendungen des Bereichs Wertpapiere zuordnen Unter Transaction Manager ® Wertpapiere ® Bestandsverwaltung ® Depotumbuchung ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten für Depotumbuchung zuordnen Depotverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten für Depotverwaltung spezifizieren Depotverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten für Funktionen der Depotverwaltung zuordnen Kapitalmaßnahmen ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten den Kapitalmaßnahmstypen zuordnen Rechte ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten den Rechtstypen zuordnen Fortschreibungsarten für Positionskontoverwaltung spezifizieren und zuordnen Im Customizing des Bereichs Börsengehandelte Derivate unter Bestandsverwaltung ® Positionskontoverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten für Positionskontoverwaltung spezifizieren Fortschreibungsarten für Marginverwaltung pro Produktart zuordnen Fortschreibungsarten für Geschäftsverwaltung Devisen/OTC-Derivate zuordnen Im Customizing des Bereichs Devisen / OTC-Derivate unter Geschäftsverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Fortschreibungsarten für Bestandsfortschreibung zuordnen Fortschreibungsarten den Bewegungsarten zuordnen: Im Customizing der Darlehensverwaltung unter Geschäftsverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Darlehensbewegungsarten den Fortschreibungsarten zuordnen Im Customizing des Bereichs Geldhandel / Devisen / Wertpapiere / Börsengehandelte Derivate / OTC-Derivate unter Geschäftsverwaltung ® Fortschreibungsarten ® Geschäftsbewegungsarten den Fortschreibungsarten zuordnen Im Customizing des Bereichs Wertpapiere unter Buchhaltung ® Operativer Bewertungsbereich ® Bewegungsarten ® Fortschreibungsarten den Bewegungsarten zuordnen	Die Fortschreibungsarten sind Träger der Informationen zu einer Bewegung in den parallelen Bewertungsbereichen. Sie entsprechen in etwa den Bewegungsarten des operativen Bewertungsbereichs. Nach der Definition und Zuordnung der Fortschreibungsarten zu den Verwendungen müssen Sie jeweils noch die verwendungsspezifischen IMG-Aktivitäten einstellen. Sie finden die IMG-Aktivitäten Fortschreibungsarten definieren und Fortschreibungsarten den Verwendungen zuordnen an vielen Stellen des IMG immer dort, wo die Einstellungen zu den verschiedenen Verwendungen vorgenommen werden. Für die Überleitung der bewertungsbereichunabhängigen operativen Geschäftsvorfälle in die parallelen Bewertungsbereiche müssen einige Fortschreibungsarten den korrespondierenden Bewegungsarten zugeordnet werden. Diese Zuordnung ist für den Bereich Wertpapiere und für Börsengehandelte Derivate auch nötig, wenn Sie keinen parallelen Bewertungsbereich führen. Wenn eine Fortschreibungsart gebucht werden soll, hinterlegen Sie unter Transaction Manager ® Übergreifende Einstellungen ® Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche ® Anbindung an weitere Rechgnungswesenkomponenten ® Kontenfindung definieren die Buchungsregeln zu der Fortschreibungsart. Lesen Sie die Dokumentation zu den Fortschreibungsarten im IMG und orientieren Sie sich an den Einstellungen im Mustercustomizing.
Abgeleitete Geschäftsvorfälle Steuerung der Bearbeitung von abgeleiteten Geschäftsvorfällen	Hier legen Sie fest, ob die abgeleiteten Geschäftsvorfälle Online oder Offline erzeugt werden sollen. Bei großen Datenvolumen kann es sich als sinnvoll erweisen, die Offline-Bearbeitung zu wählen und den Report zur Aktualisierung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle [RTPM_TRL_DERIVE_TRANSACTIONS] z.B. täglich abends im Batch einzuplanen.
Anbindung an weitere Rechnungswesenkomponenten Kontierungsreferenzen definieren Kontierungsreferenzermittlung definieren (Geschäfte) Kontierungsreferenzermittlung definieren (Wertpapiere/handelbare Derivate) Kontierungsreferenzermittlung definieren (Darlehen) Kontenfindung definieren	Hier definieren Sie Kontierungsreferenzen und legen die Regeln zur automatischen Ermittlung der Kontierungsreferenzen fest. Zudem hinterlegen Sie hier zu den Fortschreibungsarten die Kontenfindung in der Hauptbuchhaltung. Die Bewegungsarten des operativen Bewertungsbereichs haben das Kennzeichen buchungsrelevant. Und über den Customizing-Check Report konnte überprüft werden, ob zu allen als buchungsrelevant gekennzeichneten Bewegungsarten auch eine Kontenfindung hinterlegt wurde. Fortschreibungsarten haben dieses Kennzeichen nicht. Sobald zu einer Fortschreibungsart eine Kontenfindung hinterlegt wird, ist sie buchungsrelevant. Solange zu einer Fortschreibungsart keine Kontenfindung existiert, ist sie auch nicht buchungsrelevant.
Im Customizing der Darlehensverwaltung unter Grundeinstellungen ® Parallele Bewertungsbereiche
Initialisierungsdatum pro Buchungskreis	Hier nehmen Sie keine manuellen Einstellungen vor, sondern Sie können hier sehen, ob und wenn ja, seit wann, Darlehensbestände in den parallelen Bewertungsbereichen geführt werden. Das Kennzeichen wird vom System automatisch gesetzt, wenn die Initialisierung der parallelen Bewertungsbereiche für die Darlehensbestände durchgeführt wird.

Hinweis

Orientieren Sie sich bei Ihren Einstellungen am Mustercustomizing.

Siehe auch:

Lesen Sie die Dokumentation zu den einzelnen IMG-Aktivitäten.