Abgeleitete Geschäftsvorfälle (SAP-Bibliothek - Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche)

Abgeleitete Geschäftsvorfälle

Definition

Abgeleitete Geschäftsvorfälle werden durch operative Geschäftsvorfälle ausgelöst und ergänzen diese. Die abgeleiteten Geschäftsvorfälle sind bewertungsbereichabhängig, d.h. in den verschiedenen Bewertungsbereichen können die abgeleiteten Geschäftsvorfälle zu denselben operativen Geschäftsvorfällen unterschiedlich aussehen.

Verwendung

Abgeleitete Geschäftsvorfälle werden z.B. in den folgenden Fällen erzeugt:

Beim Kauf eines Wertpapiers oder bei der Auszahlung eines Darlehens mit Agio/Disagio, die nach dem Bruttoverfahren verwaltete werden. Dabei wird über den abgeleiteten Geschäftsvorfall die Agio- bzw. Disagio-Bewegung erzeugt.

Bei Bestandsabgängen [Verkäufe, Tilgungen, Ausübungen, Aktientausch mit Auszahlung und allen anderen Bestandsabgängen, die keine Umbuchungen sind] werden Kursgewinn- bzw. Kursverlust-Bewegungen erzeugt.

Bei Beständen, für die im Bestandsführungsverfahren Amortisierungen vorgesehen sind, werden zu allen operativen Geschäftsvorfällen, die den amortisierten Anschaffungswert (=Kaufwert + aktivierte Kosten + Amortsierungen) des Bestandes verändern, jeweils für den Gesamtbestand Amortisierungsbewegungen erzeugt. Siehe auch: Amortisierung nach LAC und SAC

Bei internen Umbuchungen [Depotumbuchungen, Bewertungsklassenumbuchungen, Kapitalmaßnahmen, Ausübung von Rechten und der Ausübung von OTC-Optionen] werden abgeleitete Geschäftsvorfälle erzeugt, die die Bestände pro Bestandskomponente umbuchen.

Bei Bestandsabgängen, die keine Umbuchungen sind, werden Translationen erzeugt, die die Bestandskomponenten des Bestandes aktualisieren (anteilig abtragen). Translationen sind i.d.R. nicht buchungsrelevant.

Bei der Durchführung der Hauswährungsumstellung, der Emissionswährungsumstellung oder der Vertragswährungsumstellung werden sog. Abstimmbewegungen erzeugt. Über diese Bewegungen wird erreicht, daß die Bestände zu einem bestimmten Termin konsistent sind.

Beispiele:

Wenn nach einer Umstellung die Bestands- und die Bewertungswährung übereinstimmern, dann sollten die Bestandswerte in diesen Währungen auch übereinstimmen.
Wenn es sich bei einem Bestand um einen Nullbestand handelt, sollten auch alle Bestandskomponenten den Wert Null aufweisen.

Um bei der Durchführung einer Emissionswährungs- oder einer Vertragswährungsumstellung die Hauptbuchkonten in der alten Währung aus- und in der neuen Währung einzubuchen, werden die Währungstauschbewegungen erzeugt.

Struktur

Abgeleitete Geschäftsvorfälle haben entweder den Status Plan oder den Status Fixiert.

Wenn eine Bewegung den Status Plan hat, bedeutet dies, daß sie noch nicht gebucht wurde. Status Fixiert hingegen bedeutet, daß die Bewegung (sofern sie buchungsrelevant war) bereits gebucht wurde.

Je nach Einstellung im Customizing unter Steuerung der Bearbeitung von abgeleiteten Geschäftsvorfällen haben die abgeleiteten Geschäftsvorfälle zum Zeitpunkt ihrer Erzeugung folgenden Status:

Gleicher Status: Die abgeleiteten Geschäftsvorfälle haben immer den gleichen Status wie der zugehörige operative Geschäftsvorfall.

Hinweis Dies bedeutet bei OTC-Geschäften, daß die abgeleiteten Geschäftsvorfälle über die Funktion Abgeleitete Geschäftsvorfälle fixieren [Transaktion TPM18] fixiert werden müssen, da die originären Geschäftsvorfälle nie fixiert werden.

Status Plan: Die abgeleiteten Geschäftsvorfälle werden immer im Status Plan erzeugt. Um die abgeleiteten Geschäftsvorfälle zu fixieren, müssen Sie die Funktion Abgeleitete Geschäftsvorfälle fixieren [Transaktion TPM18] ausführen.

Abgeleitete Geschäftsvorfälle können Online erzeugt werden, d.h. zu jedem operativen Geschäftsvorfall (Anlage, Änderung oder Buchung) werden automatisch sofort auch die bewertungsbereichabhängigen abgeleiteten Geschäftsvorfälle zu den beteiligten Beständen erzeugt bzw. aktualisiert. Ergibt sich im Rahmen der Ermittlung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle, daß bereits fixierte abgeleitete Geschäftsvorfälle nicht mehr aktuell sind, werden diese storniert und die aktuellen abgeleiteten Geschäftsvorfälle erzeugt. Über die Stornierung wird ein Stornoprotokoll ausgegeben. (Die abgeleiteten Geschäftsvorfälle zu einem Finanzgeschäft werden ab dem Geschäftsstatus Vertrag/Ausführung erzeugt.)

Bei großem Datenvolumen kann die Online-Erzeugung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle (besonders wenn die abgeleiteten Geschäftsvorfälle gleich fixiert werden) zu Performance-Problemen führen. Deshalb gibt es die Möglichkeit der Offline-Bearbeitung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle.

Bei der Offline-Bearbeitung werden die abgeleiteten Geschäftsvorfälle nicht direkt bei der Anlage, Änderung oder Buchung eines operativen Geschäftsvorfalles erzeugt, sondern die Erzeugung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle wird durch den Report Abgeleitete Geschäftsvorfälle aktualisieren durchgeführt.

Integration

Customizing

Im Customizing unter Transaction Manager ® Übergreifende Einstellungen ® Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche ® Abgeleitete Geschäftsvorfälle müssen Sie die Einstellungen für die abgeleiteten Geschäftsvorfällen in den folgenden IMG-Aktivitäten vornehmen:

Fortschreibungsarten

Fortschreibungsarten definieren

Fortschreibungsarten den Verwendungen zuordnen

Fortschreibungsarten für abgeleitete Geschäftsvorfälle zuordnen

Hier hinterlegen Sie für jedes Bestandsführungsverfahren, welche Fortschreibungsarten für die Erzeugung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle verwendet werden sollen. Dadurch haben Sie die Möglichkeit, die Kontenfindung für die abgeleiteten Geschäftsvorfälle pro Bestandsführungsverfahren unterschiedlich auszusteuern.

Abweichende Zuordnung von Fortschreibungsarten bei Bestandsabgängen

Steuerung der Bearbeitung von abgeleiteten Geschäftsvorfällen
Siehe auch:

Lesen Sie die Dokumentation der IMG-Aktivitäten.

Anwendung

In den Anwendungsmenüs der verschiedenen Bereiche finden Sie unter Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche ® Abgeleitete Geschäftsvorfälle die folgenden Funktionen:

Abgeleitete Geschäftsvorfälle aktualisieren [Transaktion TPM27]

Diese Funktion müssen Sie nur nutzen, wenn Sie in der IMG-Aktivität Steuerung der Bearbeitung von abgeleiteten Geschäftsvorfällen für Bestände die Offline-Erzeugung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle vorgesehen haben. In diesem Fall werden bei der Durchführung von operativen Geschäftsvorfällen keine bewertungsbereichabhängigen abgeleiteten Geschäftvorfälle erzeugt.

Hinweis

Wenn Sie die Offline-Bearbeitung ausgewählt haben, sind die Bestandskomponenten (also z.B. die Buchwerte) zu den Beständen nicht immer aktuell.

Bei großen Datenvolumen kann es sich als sinnvoll erweisen, die Offline-Bearbeitung zu wählen und den Report zur Aktualisierung der abgeleiteten Geschäftsvorfälle [RTPM_TRL_DERIVE_TRANSACTIONS] z.B. täglich abends im Batch einzuplanen.

Wenn in der IMG-Aktivität Steuerung der Bearbeitung von abgeleiteten Geschäftsvorfällen die Online-Erzeugung der abgeleiteten Geshäftsvorfälle eingestellt wurde, werden die abgeleiteten Geschäftsvorfälle bei der Durchführung von operativen Geschäftsvorfällen immer sofort neu berechnet und sind somit immer aktuell.

Abgeleitete Geschäftsvorfälle fixieren [Transaktion TPM18]

Über diese Funktion werden die Bewegungen der abgeleiteten Geschäftsvorfälle im Status Plan in den Status Fixiert überführt, dabei werden die buchungsrelevanten Bewegungen (=die Bewegungen zu Fortschreibungsarten, für die eine Kontenfindung hinterlegt wurde) gebucht.

Beispiele

Beispiel: Disagio bei WP-Kauf (Bruttoverfahren)

Beispiel: Erfolgsneutrale Bewertung und Umbuchung

Beispiel: Ausübung eines Put-Optionsscheines mit Lieferung