Die IDES AG vereinbart mit Ihrem Geschäftspartner einen Tausch von 20 Millionen EUR gegen den entsprechenden Dollarbetrag von 21 Millionen (bei einem angenommenen Euro-Kurs von 1,05 USD) sowie einen Austausch der Zinsverbindlichkeiten. Dadurch sollen Finanzierungsvorteile genutzt werden.

Das Swapgeschäft wird zunächst im IDES-System als Vertrag angelegt. In einem zweiten Schritt erfolgt die Abrechnung.