Budgetstrukturplan
In einem Budgetstrukturplan im Budgetverwaltungssystem (BCS) definieren Sie Budgetstrukturplanelemente, für die Budgetbuchungen wie z.B. Ist-/Obligobuchungen jeweils pro Finanzkreis/Geschäftsjahr verwaltet werden können.
Der Einsatz eines Budgetstrukturplans ist für das BCS nicht zwingend erforderlich, bietet aber eine Reihe von Funktionen, die Ihnen eine funktionsspezifische Übersicht über alle für die Bewirtschaftung relevanten Haushaltsmanagement-Kontierungen (HHM-Kontierungen) bieten. Außerdem werden Ihnen zusätzliche Funktionen in der Budgetverwaltung zur Verfügung gestellt:
In einem Budgetstrukturplan können Sie die (Budget-) Kontierungen auswählen, auf die Budget für die Bewirtschaftung verteilt werden soll oder auf die von HHM-Kontierungen in einem Finanzkreis aus Buchungen vorgenommen werden können. Diese HHM-Kontierungen definieren Sie als Budgetkontierungen.
Bei der Selektion von Budgetkontierungen können Sie gleichzeitig die HHM-Kontierungen einschränken, auf die Obligo- und Istbuchungen vorgenommen werden können. Diese HHM-Kontierungen definieren Sie als Buchungskontierungen.
In einer Ableitungsstrategie können Sie eine hierarchieunabhängige Zuordnung von Buchungskontierungen zu Budgetkontierungen definieren. Dadurch können Sie mehrere Buchungskontierungen in einer entsprechenden „budgettragenden“ Budgetkontierung gruppieren. So können Sie für diese Kontierungen Obligo- und Istbuchungen eingeben, während das hierfür zur Verfügung stehende Budget in einer zentralen HHM-Kontierung verwaltet wird.
Funktionsumfang
Standardauslieferung
Das BCS kann im Haushaltsmanagement auch ohne einen Budgetstrukturplan eingesetzt werden. Auch wenn Sie keinen Budgetstrukturplan verwenden, können Sie standardmäßig Budgetdaten und Obligo-/Istdaten auf alle HHM-Kontierungen eines Finanzkreises/Geschäftsjahres buchen. Jede HHM-Kontierung erfüllt die Funktion einer Budgetkontierung und einer Buchungskontierung.
Versionen- und Jahresabhängigkeit
Der Budgetstrukturplan im BCS ist jahresabhängig. Sie müssen entsprechend für jedes neue Geschäftsjahr einen neuen Budgetstrukturplan mit den dazugehörigen Budget- und Buchungskontierungen anlegen.
Dabei können Sie den Budgetstrukturplan des Vorjahres mit der Funktion Kopieren von Budget- und Buchungskontierungen als Vorlage verwenden.
Wenn Sie Budgetkontierungen definieren, gruppieren Sie diese mit Hilfe der Transaktion FMBSBO
in einen Budgetstrukturplan. Buchungskontierungen werden jedoch nicht in einen Budgetstrukturplan gruppiert. Sie werden pro Geschäftsjahr und Buchungsledger in Transaktion FMBSPO
definiert.
Die in einem Budgetstrukturplan zugeordneten Budgetkontierungen können im Geschäftsjahr versionsübergreifend verwendet werden. Zusätzlich besteht hier aber auch die Möglichkeit, für bestimmte Versionen einen anderen BSP einzusetzen und damit verbunden auch eine andere Selektion von Budgetkontierungen. Diese Einstellungen nehmen Sie im Customizing für Haushaltsmanagement Öffentliche Verwaltung
vor unter 
Stammdaten
Verwendung der Kontierungselemente
Budgetstrukturplan (BCS)
Einstellungen für Budgetstrukturplan festlegen
.
Benutzerspezifische Budgetverwaltung
Die Budgetverteilung im BCS ist nicht auf Stammdatenhierarchien beschränkt und erlaubt hierarchieübergreifende Zuordnungen. Diese Zuordnungen zwischen Buchungskontierungen
bzw. HHM-Kontierungen und den dazugehörigen Budgetkontierungen
legen Sie in einer Kontierungsableitung fest.
Wenn Sie keine Kontierungsableitungen definieren, wird von SAP standardmäßig eine 1:1-Zuordnung unterstützt. In der Praxis bedeutet dies, dass jede HHM-Kontierung, auf die Verfügungen in Form von Ist/Obligo gebucht werden, auch über ein entsprechendes Budget verfügen muss.
Weitere Informationen finden Sie unter Kontierungsableitung.
Benutzerdefinierte Funktionen des Budgetstrukturplans
Im BCS können Sie selbst bestimmen, welche Funktionen des Budgetstrukturplans Sie tatsächlich in Ihrer Organisation verwenden möchten. Eine Übersicht über denkbare Funktionskombinationen finden Sie unter Übersicht über BSP-Szenarien im Budgetverwaltungssystem.
Beispiel
Die folgende Grafik veranschaulicht mit einer vereinfachten Organisationsstruktur die Vorteile eines Budgetstrukturplans (BSP) im BCS. Ohne BSP sind standardmäßig alle HHM-Kontierungen im Finanzkreis sowohl budgetierbar als auch bebuchbar. Mit einem BSP können Sie abweichende budgetierbare und bebuchbare HHM-Kontierungen definieren. Nicht relevante Kontierungen (im Beispiel 1.1) werden nicht unterstützt. Mit einer Ableitungsstrategie können Sie eine Verknüpfung (Zuordnung) zwischen Buchungskontierungen (1.1.1 und 1.1.2) und der zugehörigen zentralen Budgetkontierung (1) einrichten.
Buchungskontierungen können auch als Budgetkontierungen definiert werden (dies ist jedoch in den Beispielen unten nicht dargestellt).
Verwendung eines Budgetstrukturplans im BCS
Siehe auch
Ein ausführlicheres Beispiel für den Einsatz von Ableitungsstrategien im BCS finden Sie unter Verfügbarkeitskontrollobjekt.