Fortschreiben der Sachkonten über Report Bestandsbuchung

Mit dem Report Bestandsbuchung können Sie die Bestandsveränderungen aller Bewertungsbereiche mit entsprechender Buchungseinstellung auf die jeweiligen Konten des Finanzwesens buchen (Buchungseinstellung in der Bereichsdefinition: Buchung der Bestandswerte periodisch oder direkt ).

Wählen Sie dazu vom Bild SAP Easy Access aus Rechnungswesen →Finanzwesen →Anlagen →Periodische Arbeiten →Bestandsbuchung

Beim Ausführen des Reports bucht das System die Bestandsbewegungen auf die Konten der Kontenfindung des jeweiligen Bewertungsbereiches oder auf die Konten des abweichenden Bewertungsbereiches, sofern Sie Einstellungen zur abweichenden Kontenfindung vorgenommen haben.

Der Report erstellt einen Beleg je Monat und verbundenes Unternehmen. Der Beleg hat entsprechend viele Belegzeilen (z. B. eine je Kontenfindung/Geschäftsbereich). Die Belegzeilen werden analog zur Online-Buchungstransaktion erstellt. Die Kontierung der Konten erfolgt analog zu den Online-Buchungstransaktionen.

Startparameter

Bei Reportstart können Sie nur den betroffenen Buchungskreis und keine zu buchende Periode angeben. Der Report bucht immer alle Bewegungen, die bis zum Reportstart angefallen sind und noch nicht in die Hauptbuchhaltung gebucht wurden. Ferner werden eventuell abgebrochene Belege direkt mitbuchender Bereiche nachgebucht.

Die Belegart, mit der gebucht werden soll, hinterlegen Sie in den Buchungskreiseinstellungen der Anlagenbuchhaltung. Der zugeordnete Nummerkreis muss extern sein.

Wählen Sie dafür im Einführungsleitfaden der Anlagenbuchhaltung Integration mit dem Hauptbuch →Bestände periodisch in das Hauptbuch buchen →Belegart für periodische Buchungen festlegen

Führen Sie zunächst einen Testlauf aus und beseitigen Sie eventuelle Fehler, welche im Protokoll aufgelistet werden. Der Echtlauf des Reports muss aus Performancegründen als Hintergrundverarbeitung durchgeführt werden. Starten Sie ihn deshalb als Hintergrundverarbeitung (im Reportselektionsbild: Programm → Im Hintergrund starten ).

Konsolidierung

Beim Buchen der Bestandsbewegungen eines parallel und periodisch zu buchenden Bewertungsbereichs verwendet das System grundsätzlich die Konsolidierungsbewegungsart der ursprünglich verwendeten Originalbewegungsart.

Da für die Konzernkonsolidierung neben dem Buchungsbetrag in Fremdwährung auch der korrespondierende Betrag in lokaler Hauswährung benötigt wird, bucht das System bei den Bestandsbuchungen auf das Konzern-Ledger neben dem Fremdwährungsbetrag des Konzernbereiches zusätzlich den Hauswährungsbetrag aus dem zugrunde liegenden Konzernbereich in lokaler Hauswährung.

Weitere Informationen finden Sie unter Konsolidierungsanforderungen .

Sonderposten

Auch Bewertungsbereiche, die keine Anschaffungs- und Herstellungskosten führen, aber für die Bildung eines bilanziellen Sonderpostens herangezogen werden (z.B. Bereich 03 Sonderposten Deutschland), müssen periodisch als parallele Bewertung mitgebucht werden. Das Programm bucht hier die anteiligen Wertberichtigungen infolge von Abgängen Umbuchungen, Nachaktivierungen usw.

Auf eine Anlage mit den Bewertungsbereichen 01 Handelsrecht, 02 Steuerrecht und 03 Sonderposten/Differenz 02 - 01 wird ein Vollabgang gebucht (Bezugsdatum: 31.12.). Die Anlage ging mit 1000 AHK zu, hat eine Nutzungsdauer von 10 Jahren und befindet sich im 4.Jahr ihrer Nutzung. Dies führt zu folgenden Werten in den drei Bewertungsbereichen:

Den abgehenden Restbuchwert von 600 im Handelsrecht bucht das System online im Rahmen der Abgang-Buchungstransaktion. Der Bereich 02 wird nicht mitgebucht. Die parallel notwendige Auflösung des Sonderpostens in Höhe von 250 wird durch das periodische Buchen der Bestandsveränderungen im Bereich 03 durchgeführt.

Weitere Informationen zur Übernahme der Werte der Bewertungsbereiche in die Hauptbuchhaltung finden Sie unter Bewertungsbereiche ).

Parallele Rechnungslegung in der Anlagenbuchhaltung

In der Anlagenbuchhaltung werden unterschiedliche Rechnungslegungsvorschriften durch mehrere Bewertungsbereiche abgebildet. Wenn Sie in Ihrem SAP-System nach einer parallelen Rechnungslegung, d.h. nach verschiedenen Rechnungslegungsvorschriften, bewerten und bilanzieren wollen, müssen Sie für jede Rechnungslegungsvorschrift einen eigenen Bewertungsbereich anlegen. Verschiedene Rechnungslegungsvorschriften unterscheiden sich in der Anlagenbuchhaltung vor allem in folgenden Punkten:

Ermittlung der Abschreibungen

Aktivierung von selbsterstellten Anlagen

Die unterschiedlichen Abschreibungsregeln, Nutzungsdauern etc. der einzelnen Rechnungslegungsvorschriften hinterlegen Sie je Bewertungsbereich. Die Abschreibungen werden parallel für jeden Bewertungsbereich anhand der hinterlegten Abschreibungsregeln ermittelt und für jeden Bewertungsbereich getrennt gebucht.

Weitere Informationen finden Sie unter Parallele Rechnungslegung in der Anlagenbuchhaltung .