Parallele Ledger in der Anlagenbuchhaltung
Verwendung
Ledger parallele Rechnungslegung
Integration
Für dieses Szenario müssen Sie Einstellungen in den SAP-Komponenten Hauptbuchhaltung (FI-GL) und Anlagenbuchhaltung (FI-AA) vornehmen.
Die Werte des führendes Ledgers werden ins Controlling (CO) gebucht. In der Anlagenbuchhaltung betrifft dies die Werte des führenden Bewertungsbereichs 01.
Die Werte aller anderen buchenden Bewertungsbereiche werden nicht ins CO gebucht.
Voraussetzungen
Sie haben Ihre Ledger und die Ledger-Gruppe definiert.
Sie haben pro paralleler Rechnungslegung einen echten und einen abgeleiteten Bewertungsbereich angelegt und diesen die Ledger-Gruppe zugeordnet.
Weitere Informationen zu den Einstellungen und Beispiele finden Sie unter Einstellungen für parallele Ledger in FI-AA vornehmen .
Funktionsumfang
In der Anlagenbuchhaltung legen Sie einen echten und einen abgeleiteten Bewertungsbereich an. Für jeden dieser Bewertungsbereiche legen Sie wiederum ein eigenes Ledger an.
Der echte Bewertungsbereich trägt die kompletten Werte der zusätzlichen Rechnungslegung, so dass zwischen der Anlagen- und der Hauptbuchhaltung abgestimmt werden kann. Der abgeleitete Bewertungsbereich wird dabei ausschließlich verwendet, um die Werte des Anlagenbuchhaltung korrekt in der Hauptbuchhaltung abbilden zu können. Über den abgeleiteten Bewertungsbereich werden Korrekturbuchungen ausgelöst, um die Ledger der Haupt- und Nebenbuchhaltung synchron zu halten.
Weitere Informationen und Beispiele dafür finden Sie unter Beispiel: Parallele Rechnungslegung und abgeleiteter Bereich .
Für diese neuen Bewertungsbereiche müssen Sie kein eigenes Kontenset anlegen. Sie verwenden stattdessen das Kontenset des führenden Bewertungsbereichs. Folglich müssen Sie in diesem Szenario keine neuen Konten im Kontenplan sowie im Buchungskreis und keine neue Bilanz-/GuV-Struktur anlegen.
Parallele Währungen
In der Anlagenbuchhaltung haben Sie zwei Möglichkeiten, parallele Währungen abzubilden (siehe auch zusätzliche Konten ). Für die Lösung über parallele Ledger müssen Sie jedoch beachten, dass das jeweilige Ledger nur eine Untermenge der parallelen Währungen des Buchungskreises enthalten kann.
Historische Wertführung:Für jeden buchenden Bewertungsbereich pro Ledger-Gruppe, die diese parallele Währung führt, richten Sie einen zusätzlichen Bewertungsbereich pro paralleler Währung ein.
Wählen Sie dazu im Einführungsleitfaden des
Finanzwesens (neu) Anlagenbuchhaltung
→
Bewertung allgemein
→Bewertungsbereiche
→
Bewertungsbereiche definieren.
Die Bewertung in der parallelen Währung erfolgt dann auf den zugeordneten Sachkonten sowie in der Anlagenbuchhaltung mit historischen Umrechnungskursen der erzeugenden Buchung (z. B. aus Rechnungseingang). Daher müssen Sie sowohl für den echten Bewertungsbereich als auch für den zugehörigen abgeleiteten Bewertungsbereich der gleichen Ledger-Gruppe jeweils einen eigenen Parallelwährungsbereich anlegen.
Weitere Informationen zum Anlegen der Bewertungsbereiche finden Sie unter Einstellungen für parallele Ledger in FI-AA vornehmen .
Stichtagsbezogene Wertführung:
Die Werte des buchenden Bewertungsbereichs werden zum Stichtag der direkten oder periodischen Belegerzeugung für diesen Bewertungsbereich in alle parallelen Währungen des Buchungskreises umgerechnet. Wenn in der
Hauptbuchhaltung weniger Währungen geführt werden, dann bleiben diese unberücksichtigt.
Weitere Informationen finden Sie unter Parallele Währungen in der Hauptbuchhaltung .
Investitionsförderungen
Wenn Sie Investitionsförderungen abbilden möchten, dann müssen Sie pro Rechnungslegung einen weiteren echten sowie einen abgeleiteten Bewertungsbereich anlegen.
Weitere Informationen finden Sie unter Einstellungen für parallele Ledger in FI-AA vornehmen .
Abweichende Geschäftsjahresvarianten
In der Anlagenbuchhaltung können Sie pro Bewertungsbereich eine eigene Geschäftsjahresvariante hinterlegen. Dabei muss Geschäftsjahresbeginn und -ende mit Beginn und Ende der Geschäftsjahresvariante des Buchungskreises übereinstimmen. Im Rahmen der Lösung über parallele Ledger erlaubt das System auch eine Buchung in ein repräsentatives Ledger (siehe Ledger-Gruppe ), dem eine beliebige Geschäftsjahresvariante zugeordnet ist. Die entsprechende Periode wird dann aus dem Buchungsdatum neu abgeleitet. Die Abschreibungen werden jedoch grundsätzlich weiterhin mit der Geschäftsjahresvariante des zugrunde liegenden Bewertungsbereichs ermittelt.
Beispiel
Beispiele finden Sie unter Kapiteln:
Beispiel: Parallele Rechnungslegung und abgeleiteter Bereich .
Beispiel-Szenarios paralleler Ledger in der Anlagenbuchhaltung