Im Rahmen der Periodischen Arbeiten werden Kontoabschlüsse in regelmäßigen Zeitabständen zum Zwecke von Rechnungsabschlüssen durchgeführt. Angestoßen wird der Kontoabschluß periodisch, gemäß der Angabe im Kontostamm. Die Periodizität ist am Konto einstellbar.

Beim Kontoabschluß werden folgende Arbeiten vom System durchgeführt:

• Abschlußsalden werden ermittelt.
• Abschlußabhängige Zinsen und Gebühren werden gemäß der dem Konto zugeordneten Konditionen errechnet und auf dem jeweiligen Konto verbucht.
• Das Abschlußdatum, das im Kontostamm hinterlegt ist, wird auf den nächsten Termin hoch gesetzt.
• Zinsen werden an das Modul zur Berechnung der Zinsabschlagsteuer zur Weiterverarbeitung übergeben.
• Es werden ggf. Korrekturen an Abschlüssen vergangener Perioden durchgeführt, wenn Rückvaluten oder Buchungen in alte Rechnung in bereits abgeschlossenen Perioden aufgetreten sind.

Ferner sollten Sie im Einführungsleitfaden (IMG) unter Kontoführung ® Buchungstypen Vorgangsarten zuordnen die benötigten Vorgangsarten einstellen.

Im Bankenkontokorrent wird zwischen dem Buchungsdatum des Zahlungsverkehrs und dem Buchungsdatum des Abschlusses unterschieden. Nachdem das Datum heraufgesetzt wurde und die Buchungen des Zahlungsverkehrs beendet sind, kann ein Abschluß durchgeführt werden, d.h. das Buchungsdatum des Abschlusses ist kleiner als das Buchungsdatum des Zahlungsverkehrs.

Nach dem Setzen des Buchungsdatums des Abschlusses ergeben sich folgende Möglichkeiten für ein Konto:

• Das Buchungsdatum liegt in der abzuschließenden Periode. Dies ist auch dann möglich, wenn das Buchungsdatum des Zahlungsverkehrs bereits in der Folgeperiode liegt.
• Das Buchungsdatum liegt in der Folgeperiode. Dies hat den Nachteil, daß Korrekturen im Abschluß der abgeschlossenen Periode (z.B. durch Rückvaluta) nicht bereits in der folgenden Periode, sondern erst beim Abschluß der übernächsten Periode Berücksichtigung finden. Korrekturen finden immer in der Periode statt, in der das Buchungsdatum liegt.

Konten für die Zins- und Gebührenrechnung werden nach Bankkreis, Abschlußart: Abschluß (Zinsen und Gebühren) und Abschlußdatum selektiert.

Folgende Konten werden dabei selektiert:

• Fällige Konten. Fällige Konten sind solche Konten, deren Kontoabschlußdatum in den Stammdaten kleiner oder gleich dem Selektionsdatum beim Kontoabschluß ist.
• Neu abzurechnende Konten, auch wenn sie noch nicht fällig sind. Neu abzurechnen sind z.B. Konten, deren Bedingungen bei der Zinsabschlagsteuer geändert wurden. Diese Neuberechnung muß explizit angestoßen werden. Sie können für einzelne Konten Abschlüsse vergangener Perioden neu berechnen lassen, indem Sie in die Stammdaten des Kontos gehen und dort Umfeld ® Abschluß ® Neu rechnen wählen.
• Aufzulösende Konten, auch wenn sie noch nicht fällig sind.

 Beispiel

Die Konten werden in Intervalle aufgeteilt und diese Kontenintervalle werden auf verschiedene Prozessoren oder Server verteilt. Die Größe der Intervalle können Sie im Einführungsleitfaden unter Periodische Arbeiten ® Parallelisierung einstellen. Als Kriterium gilt dabei die Kontonummer.

Folgende Verarbeitungsschritte in den unterschiedlichen Bereichen werden je "fälligem" Konto durchgeführt:

• Kontenstamm: Das Abschlußdatum, das in den Stammdaten des Kontos hinterlegt ist, dient zur Ermittlung der abzurechnenden Perioden.
• Konditionen: Zu den abzuschließenden Konten werden die Konditionen und Limite herangezogen, die im System hinterlegt sind. Wurden keine Individualkonditionen hinterlegt, gelten immer die Standardkonditionen. In bezug auf die Limite gilt, daß für den Abschluß nur das Überziehungslimit herangezogen wird.
• Valuta-Tagessalden werden ermittelt
• Postenzähler: Zur Ermittlung der fälligen Gebühren und Versandspesen wird der Postenzähler gelesen. Gültig für die Ermittlung der Gebühren ist der Wert, der am Abschlußdatum hinterlegt ist.
• Kontoabschlußtabelle: Berechnung der Zinsen und Gebühren.
• Steuerrechnung: Übergabe der erforderlichen Daten an die Steuerberechnung.
• Buchung Kontenabschluß: Die Zinsen und Gebühren werden gebucht. Hierzu wird ein Beleg mit mehreren Positionen (je Konditionstyp eine) erstellt. Für Korrekturbuchungen alter Perioden werden eigene Belege erstellt. Die Daten werden an das Hauptbuch übergeben und das Konto wird fortgeschrieben.

Im Zusammenhang mit dem Abschlußdatum und Buchungsdatum der Transaktionen ergeben sich neun Möglichkeiten zur Berechnung der Zinsen und Gebühren.

Die folgende Tabelle zeigt die mögliche Kombination zwischen Valuta- und Buchungsdatum und deren Berücksichtigung bei der Abrechnung: Beispielhaft abgerechnet werden soll der Monat Februar, der Januar ist die bereits abgeschlossene Periode und der März ist die Folgeperiode.

Aus obiger Grafik wird folgendes abgeleitet:

Soll die Zinsabschlagsteuer für Korrekturperioden berechnet werden, übergibt das Kontokorrentsystem Vollzinsen. Vollzinsen bedeutet in diesem Zusammenhang, daß alle Zinsen der korrigierten Periode und nicht nur die Differenz übergeben werden. Im unten aufgeführten Beispiel sind die Vollzinsen der Betrag von 12 DM. Zur Weiterverarbeitung nach Berechnung der Abschlagsteuer durch das ZASt-Modul erwartet das Kontokorrentsystem jedoch den Differenzbetrag

Die Verarbeitung der Zinsen zur Zinsabschlagsteuer im Online-Betrieb mit dem kundeneigenen ZASt-Modul stellt quasi einen Verarbeitungsschritt ohne Bruch zwischen verschiedenen Systemen dar. Im Einzelnen werden dabei pro Intervall folgende Stationen durchlaufen:

• Errechnete Zinsen werden an die ZASt-Schnittstelle übergeben
• Das ZASt-Modul berechnet die Zinsabschlagsteuer
• Das ZASt-Modul gibt die errechnete ZASt an das Kontokorrentsystem zurück
• Das Kontokorrentsystem verarbeitet die Daten weiter

Fehlerbehandlung:

Tritt bei der Bearbeitung im Online-Betrieb ein Fehler auf, bricht das Kontokorrentsystem die Verarbeitung ab. Nach der Behebung des Fehlers muß der Kontoabschluß wieder aufgesetzt werden. Wählen Sie hierzu: Periodische Arbeiten ® Kontoabschluß ® Wiederaufsetzen.

Die Verarbeitung der Zinsen im Batch-Betrieb unterscheidet sich vom Online-Betrieb dahingehend, daß sie auf voneinander unabhängigen Systemen durchgeführt wird. Pro Intervall werden folgende Stationen durchlaufen:

• Errechnete Zinsen werden an die ZASt-Schnittstelle übergeben
• Das ZASt-Modul berechnet die Zinsabschlagsteuer asynchron zum Kontokorrentsystem
• Das ZASt-Modul ruft das Kontokorrentsystem zu einem späteren Zeitpunkt auf und übergibt die Daten (BAPI_COND_CALC_AFTER_WHTAX)
• Das Kontokorrentsystem verarbeitet die Daten weiter

Fehlerbehandlung

1. Fehler im Kontokorrentsystem: Tritt bei der Bearbeitung im Batch-Betrieb ein Fehler im Kontokorrentsystem auf, so wird aufgrund des Fehlers nicht gebucht. Wählen Sie nach Behebung des Fehlers Period. Arbeiten ® Kontoabschluß ® Wiederaufsetzen, um den Abschlußlauf wiederaufzusetzen.
2. Fehler im ZASt-Modul: Hat das ZASt-Modul die Verarbeitung abgebrochen, so muß der Anstoß zum Wiederaufsetzen durch das ZASt-Modul erfolgen. Es ist nicht möglich, den Kontoabschluß vom Kontokorrentsystem aus wiederaufzusetzen.

Nach der Umstellung des Kontos werden alle Posten aus dem Abschluß in Euro gebucht – auch für Perioden, die vor dem Umstellungsstichtag enden (Rückvaluten). Die Beträge von der Zinsabschlagsteuer-Schnittstelle sind für Perioden nach dem Umstellungsstichtag in Euro-Währung zurückzugeben. Wird dagegen eine Periode, die vor dem Währungsumstellungsdatum liegt, erneut abgerechnet, können ZASt-Korrekturen sowohl in Euro als auch in DEM an das Kontokorrentsystem zurückgegeben werden.

Wenn Sie SAP-FI einsetzen, so werden die Zinsen vom Kontokorrentsystem auch in Hauswährung an das ZASt-Modul übergeben. Falls Ihr ZASt-Modul als Währung nur die Hauswährung kennt, so können Sie beim Bankkreis den Buchungskreis hinterlegen. Stimmen die Währungen nicht überein, rechnet das Kontokorrentsystem die Währungen um, wenn es sich um eine Teilnahmewährung bei der Euro-Umstellung handelt. Der Euro wird wie eine Teilnahmewährung behandelt.

Rückvaluten sind Buchungen aus der aktuellen Abrechnungsperiode, deren Valutadatum in einem bereits abgerechneten Zeitraum liegen. Rückvaluten können in beliebige Vorperioden erfolgen. Die komplette Periode wird unter Berücksichtigung der Rückvaluten neu berechnet. Das Ergebnis wird mit Zinsen der letzten Abrechnung verglichen. Die Differenz wird als Korrektur aus Rückvaluten im aktuellen Abschluß ausgewiesen.

• Buchen

Wird auf den letzten Tag einer vorangegangenen Periode rückvalutiert, wird dieser Betrag nicht im Abschlußsaldo einer vorangegangenen Periode gebucht. Dieser Tag gilt als erster Tag einer neuen Periode. Valuta auf den letzten Tag einer Periode führen nicht zur Korrektur einer Periode, weil der letzte Tag in der Vorperiode verzinst wird.

• Abschlußsaldo

Wird rückvalutiert, hängt der Abschlußsaldo der zu korrigierenden Periode vom Buchungsdatum der Korrekturperiode ab. Dabei werden drei Fälle unterschieden:

Bsp.: aktuelle Periode: Februar, Korrekturperiode: Januar

Valutierung bezeichnet die stichtagsbezogene Wertstellung eines Kontostandes bzw. eines Postens auf einem Kundenkonto. Mit der Wertstellung beginnt die Verzinsung für den durch Zahlungsein- oder ausgang veränderten Saldo. Wird in eine abgeschlossene Periode rückvalutiert, müssen die Haben- und Sollzinsen sowie die Überziehungszinsen für die abgeschlossene Periode neu berechnet werden.

Rückvaluten in bereits abgerechnete Zeiträume führen zu folgenden Ergebnissen:

Das Valutadatum der Korrekturbuchung mit den neu berechneten Zinsen entspricht dabei dem Enddatum der Korrekturperiode.

 Beispiel:

Wurde der Abschluß erfolgreich durchgeführt, so wird der Kontoabschluß gebucht. Den Saldo sowie Umsätze, Zinsen und Gebühren können Sie sich im Kontoauszug anschauen.

Die Ergebnisse des Abschlusses werden an das Hauptbuch übergeben. Das Kundenkonto wird fortgeschrieben.