Exemple de comptabilisation du concept de magasin 1 
Exemple de comptabilisation du concept de magasin 1
Utilisation
Cet exemple de comptabilisation illustre les effets des opérations commerciales de la composante Gestion des articles (MM) sur les comptes généraux FI et sur la mise à jour dans la composante Comptabilité budgétaire.
Conditions préalables
L'exemple présenté ci-dessous suppose que les conditions requises appropriées sont remplies. La réalisation de ces conditions est essentielle à la comptabilisation.
Les lignes d'écriture mises à jour d'un point de vue statistique uniquement sont marquées dans la colonne S (statistique).
Conditions requises de l’exemple de comptabilisation
Paramètres |
Documentation |
Données de base | |
Article valorisé sur la base du prix moyen pondéré |
Dans la Bibliothèque R/3, 
Gestion de la valorisation des stocks. |
Affectations pour la dérivation des imputations | |
Compte budgétaire défini dans le compte général |
Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Affectation de compte budgétaire au compte général. |
Affectation des centres financiers 100869NA aux centres de coûts |
Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Intégration à la comptabilité analytique et au contrôle de projet. |
Paramétrage du Customizing | |
Profil de mise à jour 100 |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Affecter profil de mise à jour pr périm. fin.Dans la Bibliothèque R/3, Profil de mise à jour. |
Affectation de l'imputation : paramétrage standard (affectation CO et affectation des comptes non contraignante) |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Effectuer autres paramétrages. |
Mise à jour de l'entrée de marchandises/factures : entrée de facture MM | |
Affichage de la taxe sur la valeur ajoutée : taxe sur la valeur ajoutée brute | |
Gestion des commandes/demandes d'achat non affectées à un compte : « Imputation manuelle » | |
Gestion de la sortie de marchandises : « pas d’impact sur le budget » | |
Codes mouvements significatifs pour le budget ? Aucune entrée---- |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Intégration ® Intégration gestion des stocks ® Sélectionner codes mouvement.- |
Transaction de sortie de marchandises ? Aucune entrée | |
TVA déductible récupérable |
Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® TVA sur C.A. ® Calcul ® Définir un code TVA. |
Comptabilisation d'escompte : entrée de marchandises brute, entrée de facture nette |
Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® Pièce ® En-tête de pièce ® Synthèse. |
Concept de magasin 1
Approvisionnement du magasin (sans imputation)
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | |||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | ||
Demande d’achat |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | |||
Commande |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | |||
Entrées de marchandises Toujours valorisées |
Stock au prix à la commande |
||||
|
EM/EF |
|||||
|
(Virement interne des frais de transport) |
|||||
|
(Compensation des droits de douane) |
|||||
Préenregistrement de la facture |
|||||
Sauvegarde intégrale de la facture |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | |||
Entrées de facture Montant de la facture = montant de la commande |
EM/EF |
|
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan | |
|
Fournis-seur |
|||||
Lignes d'écriture supplémentaires à l'entrée de facture dans les cas suivants | |||||
TVA déductible |
(TVA déductible) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
Frais de transport |
(Virement interne des frais de transport) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
Compensation des droits de douane |
(Compensation des droits de douane) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
Montant de la facture > montant de la commande (aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks) |
(Stock) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
(Écarts de prix) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |||
Montant de la facture < montant de la commande (aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks) |
(Stock) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
|
(Écarts de prix) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |||
Écarts minimes (EM/commandes sur BL) |
Écarts minimes |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts minimes (taxe incluse) | |
|
Écarts minimes |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts minimes (taxe incluse) | |||
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
|
Centre de coûts
|
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours | |
|
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours | |||
Différences de change |
Écarts de change |
|
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan | |
|
Écarts de change |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
Escompte (procédure de la valeur nette) |
Compensation de l'escompte |
|
|
||
|
Stock |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
|
Écarts de prix |
Commande |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
Facture de chargement ultérieur | |||||
Imputation ultérieure, aucune modification de montant (selon l'état actuel des stocks) |
(Stock) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
(Écarts de prix) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |||
(TVA déductible) |
(Commande) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |||
|
Fournis-seur |
|||||
Avoir |
Inversion de toutes les écritures d'entrée de facture et de facture de chargement ultérieur selon l'état actuel des stocks. | ||||
Gestion des stocks - sortie de marchandises
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | ||||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire |
S | ||
Réservation |
Aucune mise à jour : vous pouvez toutefois inclure manuellement une adresse budgétaire qui est ensuite ajoutée dans la consommation. |
|||||
Consommation | ||||||
|
Consomma-tion |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation |
X | ||
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | |||
Retours du magasin |
||||||
Valorisation |
Stock |
|
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | |
|
Consom-mation |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation |
X | |||
Inventaire | ||||||
Trop d'espace magasin |
Stock |
|
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | |
|
Écarts d'inven-taire |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'inventaire |
X | |||
Perte |
Écarts d'inventaire |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'inventaire |
X | ||
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | |||
Mise au rebut | ||||||
Cas de panne |
Charges de mise au rebut |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de mise au rebut |
X | |
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | |||
Gestion des stocks – transfert physique
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | |||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire |
S | |
Transfert physique | |||||
Réception d'articles gérés au prix standard meilleur marché |
Charges de transfert physique |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de transfert physique |
X | |
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | ||
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | ||
Réception d'articles gérés au prix standard plus chère |
Stock |
|
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X |
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
X | ||
|
Produits de transfert physique |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte de transfert physique |
X | ||
Gestion des stocks – revalorisation
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | ||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | |
Revalorisation | ||||
Prix de valorisation trop bas |
Stock |
|
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan |
|
Produits de revalorisation |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte de revalorisation | ||
Prix de valorisation trop élevé |
Charges de revalorisation |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de revalorisation |
|
Stock |
Supérieur |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||