Exemple de comptabilisation du concept de magasin 3 
Exemple de comptabilisation du concept de magasin 3
Utilisation
Cet exemple de comptabilisation illustre les effets des opérations commerciales de la composante Gestion des articles (MM) sur les comptes généraux FI et sur la mise à jour dans la composante Comptabilité budgétaire.
Conditions préalables
L'exemple présenté ci-dessous suppose que les conditions requises appropriées sont remplies. La réalisation de ces conditions est essentielle à la comptabilisation.
Conditions requises de l’exemple de comptabilisation
Paramètres |
Documentation |
Données de base | |
Article valorisé sur la base du prix moyen pondéré |
Dans la Bibliothèque R/3, 
Gestion de la valorisation des stocks. |
Affectations pour la dérivation d'imputations | |
Compte budgétaire défini dans le compte général |
Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Affectation de compte budgétaire au compte général. |
Affectation de centres financiers aux centres de coûts |
Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Intégration à la comptabilité analytique et au contrôle de projet. |
Paramétrage du Customizing | |
Profil de mise à jour 100 |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Affecter profil de mise à jour pr périm. fin.Dans la Bibliothèque R/3, Profil de mise à jour. |
Affectation de l'imputation : paramétrage standard (affectation CO et affectation des comptes non contraignante) |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Effectuer autres paramétrages. |
Mise à jour de l'entrée de marchandises/factures : entrée de facture MM | |
Affichage de la taxe sur la valeur ajoutée : taxe sur la valeur ajoutée brute | |
Gestion des commandes/demandes d'achat non affectées à un compte : « Centre financier magasin » | |
Gestion de la sortie de marchandises : « Déchargement centre financier magasin » | |
Codes mouvement significatifs pour le budget ? X |
Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Intégration ® Intégration gestion des stocks ® Sélectionner codes mouvement. |
Code mouvement sortie de marchandises ? X | |
TVA déductible récupérable |
Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® TVA sur C.A. ® Calcul ® Définir un code TVA. |
Comptabilisation d'escompte : entrée de marchandises brute, entrée de facture nette |
Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® Pièce ® En-tête de pièce ® Synthèse. |
Concept de magasin 3
Approvisionnement du magasin (sans imputation)
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | ||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | |
Demande d’achat |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | ||
Commandes |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | ||
Entrées de marchandises Toujours valorisées |
Stock au prix à la commande |
|||
|
EM/EF |
||||
|
(Frais de transport) |
||||
|
(Compensa-tion des droits de douane) |
||||
Préenregistrement de la facture |
||||
Sauvegarde intégrale de la facture |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe) | ||
Entrées de facture Montant de la facture = montant de la commande |
EM/EF |
|
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan |
|
Fournisseur |
||||
Lignes d'écriture supplémentaires à l'entrée de facture dans les cas suivants | ||||
TVA déductible |
(TVA déductible) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
Frais de transport |
(Virement interne des frais de transport) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
Compensation des droits de douane |
(Compensation des droits de douane) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
Montant de la facture > montant de la commande (aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks) |
(Stock) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
(Écarts de prix) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
Montant de la facture < montant de la commande (aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks) |
(Stock) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
|
(Écarts de prix) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
Écarts minimes (EM/commandes sur BL) |
Écarts minimes |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts minimes (taxe incluse) |
|
Écarts minimes |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts minimes (taxe incluse) | ||
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours |
|
Écarts d'arrondi après conversion du cours |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours | ||
Écarts de change |
Écarts de change |
|
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan |
|
Écarts de change |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
Escompte (procédure de la valeur nette) |
Compensa-tion de l'escompte |
|
|
|
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
|
Écarts de prix |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
Facture de chargement ultérieur | ||||
Imputation ultérieure, aucune modification de montant (selon l'état actuel des stocks) |
(Stock) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | |
(Écarts de prix) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
(TVA déductible) |
(Magasin) |
(Compte budgétaire du compte de bilan) | ||
|
Fournisseur |
||||
Avoir |
Inversion de toutes les écritures d'entrée de facture et de facture de chargement ultérieur selon l'état actuel des stocks. | |||
Gestion des stocks – sortie de marchandises
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | |||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | ||
Réservations |
Aucune mise à jour : vous pouvez toutefois inclure manuellement une adresse budgétaire qui est ensuite ajoutée dans la consommation. | ||||
Consommation | |||||
|
Consomma-tion |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation | ||
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
Retours du magasin |
|||||
Valorisation |
Stock |
|
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |
|
Consom-mation |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation | |||
Inventaire | |||||
Trop d'espace magasin |
Stock |
|
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |
|
Écarts d'inven-taire |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'inventaire | |||
Perte |
Écarts d'inventaire |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'inventaire | ||
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
Mise au rebut | |||||
Cas de panne |
Charges de mise au rebut |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de mise au rebut | |
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |||
Gestion des stocks – transfert physique
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | ||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | |
Transfert physique | ||||
Réception d'articles gérés au prix standard meilleur marché |
Charges de transfert physique |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de transfert physique | |
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
Réception d'articles gérés au prix standard plus chère |
Stock |
|
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan |
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||
|
Produits de transfert physique |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte de transfert physique | ||
Gestion des stocks – revalorisation
Opération commerciale |
Comptes généraux FI |
Comptabilité budgétaire | ||
Écriture au débit |
Écriture au crédit |
Centre financier |
Compte budgétaire | |
Revalorisation | ||||
Prix de valorisation trop bas |
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | |
|
Produits de revalori-sation |
Centre de coûts |
Compte budgétaire de recettes du compte de revalorisation | ||
Prix de valorisation trop élevé |
Charges de revalorisa-tion |
|
Centre de coûts |
Compte budgétaire de dépenses du compte de revalorisation |
|
Stock |
Magasin |
Compte budgétaire du compte de bilan | ||