Exemple de comptabilisation du concept de magasin 2 

Utilisation

Cet exemple de comptabilisation illustre les effets des opérations commerciales de la composante Gestion des articles (MM) sur les comptes généraux FI et sur la mise à jour dans la composante Comptabilité budgétaire.

Conditions préalables

L'exemple présenté ci-dessous suppose que les conditions requises appropriées sont remplies. La réalisation de ces conditions est essentielle à la comptabilisation.

Les lignes d'écriture mises à jour d'un point de vue statistique uniquement sont marquées dans la colonne S (statistique).

Conditions requises de l’exemple de comptabilisation

Paramètres

Documentation

Données de base

Article valorisé sur la base du prix moyen pondéré

Dans la Bibliothèque R/3, Gestion de la valorisation des stocks.

Affectations pour la dérivation d'imputations

Compte budgétaire défini dans le compte général

Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Affectation de compte budgétaire au compte général.

Affectation de centres financiers aux centres de coûts

Dans la Bibliothèque R/3, Logique des adresses budgétaires et Intégration à la comptabilité analytique et au contrôle de projet.

Paramétrage du Customizing

Profil de mise à jour 100

Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Affecter profil de mise à jour pr périm. fin.

Dans la Bibliothèque R/3, Profil de mise à jour.

Affectation de l'imputation : paramétrage standard (affectation CO et affectation des comptes non contraignante)

Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Options générales ® Effectuer autres paramétrages.

Mise à jour de l'entrée de marchandises/factures : entrée de facture MM

Affichage de la taxe sur la valeur ajoutée : taxe sur la valeur ajoutée brute

Gestion des commandes/demandes d'achat non affectées à un compte : « Pas d’impact sur le budget »

Gestion de la sortie de marchandises : « Répartition du stock statistique »

Codes mouvement significatifs pour le budget ? X

Dans l'IMG de la Comptabilité budgétaire, Mise à jour réelle et d'engagements/Intégration ® Intégration ® Intégration gestion des stocks ® Sélectionner codes mouvement.

-

Code mouvement sortie de marchandises X

TVA déductible récupérable

Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® TVA sur C.A. ® Calcul ® Définir un code TVA.

Écriture sur compte : EM brute, EF nette

Dans l'IMG de la Comptabilité financière, Options de base de la comptabilité financière ® Pièce ® En-tête de pièce ® Synthèse.

 

Concept de magasin 2

Approvisionnement du magasin (sans imputation)

Opération commerciale

Comptes généraux FI

Comptabilité budgétaire

  

Écriture au débit

Écriture au crédit

Centre financier

Compte budgétaire

S

Demande d’achat

    

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe)

X

Commandes

    

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe)

X

Entrées de marchandises

Toujours valorisées

Stock

au prix à la commande

        
 

EM/EF

      
 

Frais de transport

      
 

Compensa-tion des droits de douane

      

Préenregistrement de la facture

          

Sauvegarde intégrale de la facture

    

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan (sans taxe)

X

Entrées de facture

Montant de la facture = montant de la commande

EM/EF

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Fournisseur

      

Lignes d'écriture supplémentaires à l'entrée de facture dans les cas suivants

TVA déductible

(TVA déductible)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

Frais de transport

(Frais de transport)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

Compensation des droits de douane

(Compen-sation des droits de douane)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

Montant de la facture > montant de la commande

(aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks)

(Stock)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

(Écarts de prix)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

Montant de la facture < montant de la commande

(aussi avec coûts indirects d'acquisition non planifiés et couverture insuffisante des stocks)

  

(Stock)

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

 

(Écarts de prix)

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

Écarts minimes (EM/commandes sur BL)

Écarts minimes

 

 

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts minimes (taxe incluse)

  
 

Écarts minimes

Centre de coûts

Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts minimes (taxe incluse)

  

Écarts d'arrondi après conversion du cours

Écarts d'arrondi après conversion du cours

 

 

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours

  
 

Écarts d'arrondi après conversion du cours

Centre de coûts

Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'arrondi après conversion du cours

  

Différences de change

Écarts de change

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Écarts de change

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

Escompte (procédure de la valeur nette)

Compen-sation de l'escompte

 

 

 

 

    
 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Écarts de prix

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

Facture de chargement ultérieur

Imputation ultérieure, aucune modification de montant

(selon l'état actuel des stocks)

(Stock)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

(Écarts de prix)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

(TVA déductible)

  

(Supérieur)

(Compte budgétaire du compte de bilan)

X

   

Fournisseur

    

Avoir

Inversion de toutes les écritures d'entrée de facture et de facture de chargement ultérieur selon l'état actuel des stocks.

Gestion des stocks – sortie de marchandises

Opération commerciale

Comptes généraux FI

Comptabilité budgétaire

Écriture au débit

Écriture au crédit

Centre financier

Compte budgétaire

S

Réservations

    

Aucune mise à jour : vous pouvez toutefois inclure manuellement une adresse budgétaire qui est ensuite ajoutée dans la consommation.

  

Consommation

 

Consomma-tion

 

 

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation

 

 

 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

Retours du magasin

  

Valorisation

Stock

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Consom-mation

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte de consommation

  

Inventaire

Trop d'espace magasin

Stock

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Écarts d'inven-taire

Centre de coûts

Compte budgétaire de recettes du compte d'écarts d'inventaire

  

Perte

Écarts d'inventaire

  

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte d'écarts d'inventaire

 

 

 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

Mise au rebut

Cas de panne

Charges de mise au rebut

 

 

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte de mise au rebut

 

 

 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Gestion des stocks – transfert physique

Opération commerciale

Comptes généraux FI

Comptabilité budgétaire

Écriture au débit

Écriture au crédit

Centre financier

Compte budgétaire

S

Transfert physique

Réception d'articles gérés au prix standard meilleur marché

Charges de transfert physique

  

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte de transfert physique

 

 

Stock

  

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

Réception d'articles gérés au prix standard plus chère

Stock

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Produits de transfert physique

Centre de coûts

Compte budgétaire de recettes du compte de transfert physique

  

 

Gestion des stocks – revalorisation

Opération commerciale

Comptes généraux FI

Comptabilité budgétaire

S

Écriture au débit

Écriture au crédit

Centre financier

Compte budgétaire

Revalorisation

Prix de valorisation trop bas

Stock

 

 

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X

 

Produits de revalori-sation

Centre de coûts

Compte budgétaire de recettes du compte de revalorisation

  

Prix de valorisation trop élevé

Charges de revalorisa-tion

 

 

Centre de coûts

Compte budgétaire de dépenses du compte de revalorisation

  
 

Stock

Supérieur

Compte budgétaire du compte de bilan

X