1.Selektion der Konten

Konten für die Zins- und Gebührenrechnung werden nach Bankkreis, Abschlussart: Abschluss (Zinsen und Gebühren) und Abschlussdatum ausgewählt. Weiterhin ist es möglich, die Selektion durch Angabe eines Produktes einzuschränken. Bei Angabe von mehreren Bankkreisen ist die Einschränkung der Selektion über ein Produkt nicht möglich.

Folgende Konten werden dabei ausgewählt:

2.Dispatchen und Parallelisieren des Ablaufs

Die Konten werden in Intervalle aufgeteilt, und diese Kontenintervalle werden auf verschiedene Prozessoren oder Server verteilt. Die Größe der Intervalle können Sie im Einführungsleitfaden unter  Periodische Arbeiten Parallelisierung einstellen. Als Kriterium gilt dabei die Kontonummer.

3.Verarbeitung

Für jedes "fällige" Konto werden in den unterschiedlichen Bereichen die folgenden Verarbeitungsschritte durchgeführt:

Im Zusammenhang mit dem Abschlussdatum und Buchungsdatum der Transaktionen ergeben sich neun Möglichkeiten zur Berechnung der Zinsen und Gebühren.

Die folgende Tabelle zeigt die mögliche Kombination zwischen Valuta- und Buchungsdatum und deren Berücksichtigung beim Abschluss: Als Beispiel soll der Monat Februar abgeschlossen werden. Der Januar ist die bereits abgeschlossene Periode und der März ist die Folgeperiode.

Aus obiger Grafik wird folgendes abgeleitet:

KESt:

Die Kapitalertragsteuer (KESt) wird über ein separates, kundeneigenes Modul berechnet, das Sie über einen Zeitpunkt (Business Transaction Event) aufrufen können. Die KESt kann im Batch- oder im Online-Betrieb berechnet werden. Es werden nur Konten mit Habenzinsen oder im Konto gesetztem Kennzeichen KESt-relevant übergeben.

Wenn die Kapitalertragssteuer für Korrekturperioden berechnet werden soll, übergibt das Kontokorrentsystem Vollzinsen. Vollzinsen bedeutet in diesem Zusammenhang, dass alle Zinsen der korrigierten Periode und nicht nur die Differenz übergeben werden. Im unten aufgeführten Beispiel betragen die Vollzinsen 12 USD . Zur Weiterverarbeitung nach Berechnung der Kapitalertragssteuer durch das KESt-Modul müssen Sie im Kontokorrentsystem allerdings den Differenzbetrag eingeben.

Das KESt-Modul im Dialogmodus

Die Verarbeitung der Zinsen zur Kapitalertragsteuer mit dem kundeneigenen KESt-Modul im Dialogmodus stellt einen Verarbeitungsschritt ohne Bruch zwischen verschiedenen Systemen dar. Im Einzelnen werden dabei pro Intervall folgende Stationen durchlaufen:

Fehlerbehandlung

Wenn bei der Bearbeitung im Dialogbetrieb ein Fehler auftritt, bricht das Kontokorrentsystem die Verarbeitung ab. Nach der Behebung des Fehlers muss der Kontoabschluss wieder aufgesetzt werden. Wählen Sie hierzu:  Periodische Arbeiten Kontoabschluss Wiederaufsetzen .

Das KESt-Modul im Batchmodus

Die Verarbeitung der Zinsen im Batchmodus wird (im Gegensatz zur Verarbeitung im Dialogmodus) in voneinander unabhängigen Systemen durchgeführt. Pro Intervall werden folgende Stationen durchlaufen:

Fehlerbehandlung

KESt und der Euro

Nach der Umstellung des Kontos werden alle Posten aus dem Abschluss in Euro gebucht – auch für Perioden, die vor dem Umstellungsstichtag enden (Rückvaluten). Für Perioden nach dem Umstellungsstichtag gibt die KESt-Schnittstelle alle Beträge in Euro zurück. Wenn dagegen eine Periode erneut abgerechnet wird, die vor dem Währungsumstellungsdatum liegt, können die KESt-Korrekturen sowohl in Euro als auch in USD an das Kontokorrentsystem zurückgegeben werden.

Wenn Sie SAP-FI einsetzen, werden die Zinsen vom Kontokorrentsystem auch in Hauswährung an das KESt-Modul übergeben. Wenn Ihr KESt-Modul als Währung nur die Hauswährung kennt, können Sie beim Bankkreis den Buchungskreis hinterlegen. Wenn die Währungen nicht übereinstimmen, rechnet das Kontokorrentsystem die Währungen um, falls es sich um eine Teilnahmewährung bei der Euro-Umstellung handelt. Der Euro wird wie eine Teilnahmewährung behandelt.

Korrekturbuchungen von bereits berechneten Zeiträumen

Rückvaluten sind Buchungen aus der aktuellen Abrechnungsperiode, deren Valutadatum in einem bereits abgeschlossenen Zeitraum liegen. Rückvaluten können in beliebige Vorperioden erfolgen. Die komplette Periode wird unter Berücksichtigung der Rückvaluten neu berechnet. Das Ergebnis wird mit Zinsen des letzten Abschlusses verglichen. Die Differenz wird als Korrektur aus Rückvaluten im aktuellen Abschluss ausgewiesen.

Wird auf den letzten Tag einer vorangegangenen Periode rückvalutiert, wird dieser Betrag nicht im Abschlusssaldo einer vorangegangenen Periode gebucht. Dieser Tag gilt als erster Tag einer neuen Periode. Valuta auf den letzten Tag einer Periode führen nicht zur Korrektur einer Periode, weil der letzte Tag in der Vorperiode verzinst wird.

Wird rückvalutiert, hängt der Abschlusssaldo der zu korrigierenden Periode vom Buchungsdatum der Korrekturperiode ab. Es sind drei Fälle zu unterscheiden:

Beispiel: Aktuelle Periode ist Februar, Korrekturperiode ist Januar

Zinskorrektur einer bereits abgeschlossenen Periode

Valutierung bezeichnet die stichtagsbezogene Wertstellung eines Kontostandes bzw. eines Postens auf einem Kundenkonto. Mit der Wertstellung beginnt die Verzinsung für den durch Zahlungseingang oder Zahlungsausgang veränderten Saldo. Wenn in eine abgeschlossene Periode rückvalutiert wird, müssen die Haben- und Sollzinsen sowie die Überziehungszinsen für die abgeschlossene Periode neu berechnet werden.

Rückvaluten in bereits abgerechnete Zeiträume führen zu folgenden Ergebnissen:

Das Valutadatum der Korrekturbuchung mit den neu berechneten Zinsen entspricht dabei dem Enddatum der Korrekturperiode.