Art von Vermögen/Verbindlichkeiten (ALTYPE)

Das Attribut Art von Vermögen/Verbindlichkeiten nutzen Sie, um Vermögen/Verbindlichkeiten zu unterteilen, z.B. in Gebäude, maschinelle Anlagen und Fahrzeuge.

In der Prozess-Sicht der Workbench unter Konsolidierungsfunktionen →Aktivierung und Wertfortschreibung →Art von Vermögen/Verbindlichkeiten geben Sie pro Art von Vermögen/Verbindlichkeiten die relevanten Buchungspositionen an.

Legen Sie eine Art von Vermögen/Verbindlichkeiten an (z.B. maschinelle Anlagen), indem Sie unter Aktivierung und Wertfortschreibung den Eintrag Art von Vermögen/Verbindlichkeiten wählen und dann im unteren linken Bereich der Workbench aus dem Kontextmenü Anlegen wählen.

Vergeben Sie einen zweistelligen numerischen Schlüssel sowie eine Bezeichnung für die Art von Vermögen/Verbindlichkeiten (z.B. „Maschinelle Anlagen“).

Geben Sie auf der Registerkarte Allgemein das Vorzeichen an („+“ für Aktivpositionen).

Auf der Registerkarte Positionen AHK können Sie die folgenden Positionen und ggf. Bewegungsarten angeben:

Zu- und Abgänge

Umbuchungen

Zu- und Abgänge zu Rücklagen für Anlagen

Die Buchungspositionen für die Zu- und Abgänge sowie für Umbuchungen können Sie auch im Stammsatz der Anlage festlegen (diese Angaben übersteuern dann die Angaben in der Art von Vermögen/Verbindlichkeiten ).

Auf der Registerkarte Positionen Wertfortschreibung können Sie folgende Positionen und ggf. Bewegungsarten für die Wertfortschreibung angeben:

Zu- und Abgänge zur Wertfortschreibung (Bilanzpositionen)

Umbuchungen Wertfortschreibung (Bilanzpositionen)

Ab- und Zuschreibungen (GuV-Positionen)

Diese Positionen können Sie auch im Stammsatz der Anlage festlegen (diese Angaben übersteuern dann die Angaben in der Art von Vermögen/Verbindlichkeiten ).

InfoObject für Vermögen/Verbindlichkeiten, z.B. Stille Reserve/Last

In der Datenbasis haben Sie das InfoObject für Vermögen/Verbindlichkeiten festgelegt, z.B. Stille Reserve/Last. Dieses InfoObject ist an das oder die InfoObjects für die Konsolidierungseinheit(en) geklammert und ggf. an ein weiteres InfoObject (z.B. Stille Reserve/Last Hauptnummer). Entsprechend sind die Werte in einer Baumstruktur im unteren linken Bereich der Workbench angelistet.

Um einen neuen Wert anzulegen für eine Stille Reserve/Last, gehen Sie folgendermaßen vor:

Wählen Sie für eine bestimmte Art von Vermögen/Verbindlichkeiten die Konsolidierungseinheit (und ggf. die Stille Reserve/Last Hauptnummer), für die Sie den Wert anlegen wollen, und wählen Sie aus dem Kontextmenü Anlegen .

Vergeben Sie einen Namen für die Stille Reserve/Last.

Auf der Registerkarte Allgemein zeigt das System die Art von Vermögen/Verbindlichkeiten an.

Legen Sie fest, ob Sie bei der Aktivierung latente Steuern buchen wollen.

Für die Buchung von latenten Steuern bei der Aktivierung und bei der Wertfortschreibung gilt Folgendes:

Customizing für die Buchung von latenten Steuern

Legen Sie fest, ob die stillen Reserven/Lasten nur in Hauswährung geführt werden sollen.

Geben Sie die Parameter für die Wertfortschreibung an (Abschreibungsbeginn, Nutzungsdauer, Abschreibungsmethode, Schrottwert usw.)

Systemtechnisch gibt es keine Verbindung zu den Abschreibungsparametern des Wirtschaftsguts selbst, zu dem die stillen Reserven gehören.

Auf der Registerkarte Positionen AHK geben Sie die Buchungspositionen für die Aktivierung an (siehe auch den vorhergehenden Abschnitt zum Customizing von Art von Vermögen/Verbindlichkeiten ).

Auf der Registerkarte Positionen Wertfortschreibung geben Sie die Buchungspositionen für die Wertfortschreibung an (siehe auch den vorhergehenden Abschnitt zum Customizing von Art von Vermögen/Verbindlichkeiten ).

Belegart

Für die Aktivierung und Wertfortschreibung können Sie eine oder mehrere Belegarten anlegen.

Die Belegart muss folgende Eigenschaften haben:

Kontierungsebene 10 (Korrekturbuchung an Meldedaten)

Fehler bei Saldo ungleich Null

Verwendung: Sonstiges

Maschinelle Buchung

Keine automatische Invertierung

Hauswährung/Kreiswährung:

Buchung in Hauswährung, wenn Sie Vermögen/Verbindlichkeiten nur in Hauswährung führen wollen. Dann müssen Sie im Anschluss an die Maßnahme eine Währungsumrechnung durchführen (siehe unten);

Buchung in Kreiswährung, wenn Sie zusätzlich zu den Hauswährungswerten auch historische Werte in Kreiswährung führen wollen;

ggf. Ausweis von latenten Steuern bei der Wertfortschreibung (siehe Tabelle oben)

Sichern Sie die Belegart.

Maßnahme

Für die Aktivierung und Wertfortschreibung können Sie eine oder mehrere Maßnahmen anlegen. Mehrere Maßnahmen können in folgenden Fällen sinnvoll sein:

Sie haben mehrere Arten von Vermögen/Verbindlichkeiten haben, und nicht alle sollen in die Kapitalkonsolidierung einbezogen werden. Diejenigen Belegarten der Aktivierung und Wertfortschreibung, die in die Kapitalkonsolidierung einbezogen werden sollen, müssen Sie bei der Berechnungsbasis der Kapitalkonsolidierung auswählen;

Sie wünschen eine Maßnahmen mit Buchung von latenten Steuern und eine andere ohne Buchung von latenten Steuern.

In der Prozess-Sicht der Workbench unter Konsolidierungsfunktionen →Aktivierung und Wertfortschreibung →Maßnahme legen Sie eine Maßnahme an.

Geben Sie eine Bezeichnung für die Maßnahme an.

Geben Sie eine Abschlussart für die Maßnahme an.

Je nachdem in welchen Währungen Sie Vermögen/Verbindlichkeiten führen, ordnen Sie der Maßnahme eine oder zwei Belegarten zu:

Wenn Sie Vermögen/Verbindlichkeiten ausschließlich in Hauswährung führen, wählen sie eine Belegart, die umgerechnet wird.

Wenn Sie Vermögen/Verbindlichkeiten in Hauswährung und Kreiswährung führen, wählen Sie eine Belegart, die nicht umgerechnet wird.

Siehe dazu auch die entsprechenden Feldhilfen.

Schränken Sie die Maßnahme ggf. auf bestimmte Arten von Vermögen/Verbindlichkeiten ein.

Machen Sie ggf. Angaben zum Maßnahmenprotokoll .

Sichern Sie die Maßnahme.

Währungsumrechnung

Falls Sie Vermögen/Verbindlichkeiten lediglich in Hauswährung führen, müssen Sie die Werte mit der Währungsumrechnung anschließend in Kreiswährung umrechnen.

Siehe dazu den Abschnitt Customizing in Abhängigkeit von den geführten Währungen .