Fremdwährungsbewertung

Verwendung

Um Ihre Bilanz erstellen zu können, müssen Sie eine Fremdwährungsbewertung durchführen. Die Fremdwährungsbewertung umfasst folgende Konten, bzw. Posten:

  • Fremdwährungsbestandskonten, d.h. Ihre Sachkonten, die Sie in Fremdwährung führen

    Bewertet werden die Salden der Sachkonten in Fremdwährung, die nicht der Offenen-Posten-Verwaltung unterliegen.

  • Offene Posten, die in Fremdwährung gebucht wurden

    Bewertet werden die offenen Posten in Fremdwährung, die zum Stichtag offen sind.

Bei der Fremdwährungsbewertung haben Sie folgende Möglichkeiten:

  • Sie können die Bewertung in Hauswährung (d.h. Buchungskreiswährung) oder einer parallelen Währung (z.B. Konzernwährung) durchführen.

  • Sie können unterschiedliche Bewertungsmethoden anwenden (z.B. Niederstwertprinzip).

  • Wenn Sie die zusätzliche(n) Währung(en) aus der ersten Hauswährung umrechnen lassen, dann führt die Fremdwährungsbewertung eine Währungsumrechnung automatisch nach FASB 52 (US-GAAP) durch.

    Achtung Achtung

    Sie können einen Bewertungslauf nur einmal pro Bewertungsbereich zu einem bestimmten Stichtag durchführen.

    Ende der Warnung.

Voraussetzungen

Sie haben folgende Einstellungen im Customizing vorgenommen:

  • Sie haben Umrechnungskurse hinterlegt.

    Weitere Informationen dazu finden Sie unter Umrechnungskurse.

Sie haben im Customizing der neuen Hauptbuchhaltung Einstellungen unter folgendem Kapitel vorgenommen: Anfang des Navigationspfads Finanzwesen (neu) Navigationsschritt Hauptbuchhaltung (neu) Navigationsschritt Periodische Arbeiten Navigationsschritt Bewerten. Ende des Navigationspfads

  • Bewertungsmethode definieren

    Hier haben Sie eine Bewertungsmethode definiert.

  • Bewertungsbereich definieren

    Hier haben Sie einen Bewertungsbereich definiert und diesem eine Bewertungsmethode zugeordnet.

  • Bewertungsbereich Rechnungslegungsvorschrift zuordnen

    Sie haben Sie dem Bewertungsbereich eine Rechnungslegungsvorschrift zugeordnet, die wiederum einer Ledgergruppe zugeordnet ist.

    Die Kursdifferenzen der parallelen Bewertung werden dann in diesem Bewertungsbereich gebucht. Wenn Sie parallele Bewertungen mit einer von der ersten Bewertung unterschiedlichen Bewertungsmethode durchführen, dann müssen Sie die Buchungen der ersten Bewertung nicht stornieren. Damit bleiben die Informationen der ersten Bewertung für nachfolgende Abschlussarbeiten erhalten, z.B. für das Umbuchen und Rastern der Forderungen und Verbindlichkeiten.

  • Anfang des Navigationspfads Fremdwährungsbewertung Navigationsschritt Automatische Buchungen für Fremdwährungsbewertung vorber. Ende des Navigationspfads

    Hier haben Sie die Aufwands- und Ertragskonten für Kursdifferenzen aus Bewertungen hinterlegt. Für Forderungs- und Verbindlichkeitskonten müssen Sie zusätzlich die Bilanzkorrekturkonten hinterlegt haben.

Funktionsumfang

Die Fremdwährungsbewertung umfasst folgende Funktionen:

  • Bewertung der Fremdwährungsbestandskonten

  • Bewertung der Offenen Posten in Fremdwährung

  • Speichern der aus der Bewertung ermittelten Kursdifferenz pro Beleg

  • Buchen von Kontierungen in Bewertungsbelegen:

    • Wenn Sie die Belegaufteilung verwenden, dann werden die Bewertungsbelege mit den Kontierungen gebucht, die Sie als Belegaufteilungsmerkmale im Customizing definiert haben.

    • Für die Saldenbewertung können Sie zusätzliche Kontierungsmerkmale definieren. Diese werden immer fortgeschrieben (auch wenn Sie die Belegaufteilung nicht verwenden). Sie definieren die zusätzlichen Kontierungsmerkmale im Customizing der Fremdwährungsbewertung unter Zusätzliche Kontierungen für Saldenbewertung definieren . Weitere Informationen finden Sie in der Dokumentation zu dieser IMG-Aktivität.

  • Durchführen der notwendigen Korrekturbuchungen

    Hinweis Hinweis

    Im Folgenden wird beschrieben, wie Sie die Fremdwährungsbewertung mit Hilfe eines Programms durchführen und die Bewertungsdifferenz buchen. Sie können diese Buchung jedoch auch manuell vornehmen. Wählen Sie hierzu vom Bild SAP Easy Access aus Anfang des Navigationspfads Rechnungswesen Navigationsschritt Finanzwesen Navigationsschritt Hauptbuch Navigationsschritt Buchung Navigationsschritt Fremdwähr. Bewertung Ende des Navigationspfads.

    Ende des Hinweises

Aktivitäten

Sie können für die Fremdwährungsbewertung das Programm FAGL_FCV verwenden. Wählen Sie dazu vom Bild SAP Easy Access aus Anfang des Navigationspfads Rechnungswesen Navigationsschritt Finanzwesen Navigationsschritt Hauptbuch Ende des Navigationspfads bzw. Debitoren oder Anfang des Navigationspfads Kreditoren Navigationsschritt PeriodischeArbeiten Navigationsschritt Abschluss Navigationsschritt Bewerten Navigationsschritt Fremdwährungsbewertung Ende des Navigationspfads.

Weitere Informationen zu den einzelnen Funktionen und zur Verwendung des Programmes finden Sie in der Programmdokumentation.