Bewertung der Fremdwährungsbestandskonten

Verwendung

Im Rahmen der Fremdwährungsbewertung werden Ihre Fremdwährungsbestandskonten bewertet:

  • Als Grundlage für die Bewertung dient pro Fremdwährung und Fremdwährungsbestandskonto der Saldo, d.h. der Fremdwährungssaldo des Sachkontos, das in Fremdwährung geführt wird.

  • Das Ergebnis der Bewertung wird auf das bewertete Konto oder auf ein Korrekturkonto gebucht.

  • Als Gegenbuchung wird der Kursgewinn oder -verlust aus der Bewertung auf separaten Aufwands- und Ertragskonten für Kursdifferenzen ausgewiesen.

    Beispiel Beispiel

    Ihr Festgeldkonto in USD (Fremdwährungsbestandskonto) weist einen Saldo von USD 1000 und EUR 1700 aus (siehe folgende Abbildung, 1 ). Zum Zeitpunkt der Bewertung ist eine Kursabwertung eingetreten. Der Kontosaldo wird nun mit einem Kurs von 1,6300 bewertet. Das Bewertungsprogramm bucht zur Korrektur die Kursdifferenz auf das Festgeldkonto und auf das Konto für Kursdifferenzen (siehe folgende Abbildung, 2 ).

    Ende des Beispiels.

    Hinweis Hinweis

    Beim Bewerten entsteht eine Differenz in Ihrer Hauswährung. Auf Fremdwährungsbestandskonten sind aber nur Buchungen in der im Stammsatz angegebenen Fremdwährung (Kontowährung) zulässig. Die Kursdifferenz wird daher mit einem Fremdwährungsbetrag von Null und einem Hauswährungsbetrag in Höhe der Kursdifferenz gebucht.

    Ende des Hinweises

Voraussetzungen

Um eine Bewertung Ihrer Fremdwährungsbestandskonten durchführen zu können, müssen Sie Ihre Aufwands- und Ertragskonten für Kursdifferenzen hinterlegt haben. Sie können Ihre Fremdwährungsbestandskonten gruppieren und für jede Gruppe jeweils ein Konto für Erträge und ein Konto für Aufwendungen aus Kursdifferenzen festlegen.

Sie gruppieren die Konten über einen Kursdifferenzschlüssel im Stammsatz der Fremdwährungsbestandskonten. Im Customizing ordnen Sie diesem Kursdifferenzschlüssel die Konten für die Aufwands- oder Ertragsbuchung für Kursdifferenzen zu.

Nehmen Sie diese Einstellung im Einführungsleitfaden des Finanzwesens (neu) unter Anfang des Navigationspfads Hauptbuchhaltung (neu) Navigationsschritt Periodische Arbeiten Navigationsschritt Bewerten Navigationsschritt Fremdwährungsbewertung Navigationsschritt Automatische Buchungen für Fremdwährungsbewertung vorber. Ende des Navigationspfads vor (weitere Informationen dazu finden Sie auch im „Beispiel“) .

Hinweis Hinweis

Weitere Informationen zu allen Customizing-Einstellungen finden Sie unter Fremdwährungsbewertung .

Ende des Hinweises

Funktionsumfang

Bei der Festlegung der Aufwands- und Ertragskonten für die Buchung der Kursdifferenzen haben Sie folgende Möglichkeiten:

  • Wenn Sie parallele Bewertungen mit unterschiedlichen Bewertungsansätzen durchführen, dann können Sie für ein bestimmtes Sachkonto auch Ihre Kontenfindung aus der Bewertung der offenen Posten in Fremdwährung verwenden. Tragen Sie hierzu das Sachkonto in die Kontenfindung zur Bewertung der offenen Posten in Fremdwährung ein. Wenn Sie parallele Ledger eingesetzt haben, dann wird der Saldo des Kontos aus dem angesprochenen Ledger gelesen und bewertet.

  • Sie können die Bewertungen zurücknehmen. Damit stellen Sie den Zustand vor dem Bewertungslauf wieder her, d.h. alle gebuchten Bewertungen werden durch eine Umkehrbuchung auf Null gesetzt. Um die Bewertungen zurückzunehmen, geben Sie dieselben Selektionskriterien des zurückzunehmenden Bewertungslaufs ein und setzen Sie das Kennzeichen Bewertungen zurücknehmen .

    Hinweis Hinweis

    Es werden allerdings nur dann die Bewertungen zurückgenommen , wenn eine Bewertung zum selben Stichtag mit demselben Bewertungsbereich erfolgt ist. Falls ein Posten zum Stichtag nicht bewertet ist, dann ist eine Rücknahme der Bewertung für den Posten nicht möglich.

    Ende des Hinweises

  • Sie können die Bewertung der Salden wieder stornieren. Setzen Sie hierzu das Kennzeichen Buchungen stornieren .

Aktivitäten

Um die Fremdwährungsbewertung durchzuführen und die Bewertungsdifferenz zu buchen, wählen Sie vom Bild Anfang des Navigationspfads SAP Easy AccessausRechnungswesen Navigationsschritt Finanzwesen Navigationsschritt Hauptbuch Navigationsschritt Periodische Arbeiten Navigationsschritt Abschluss Navigationsschritt Bewerten Navigationsschritt Fremdwährungsbewertung (neu) Ende des Navigationspfads oder rufen Sie das Programm FAGL_FCVauf.

  • Um die erzeugten Buchungen im Rahmen der Fremdwährungsbewertung wieder zu stornieren , wählen Sie denselben Report.

    Setzen Sie im Selektionsbild Fremdwährungsbewertung im Bereich für Sachkontensaldenbewertung das Kennzeichen Buchungen stornieren . (Für die Bewertung von offenen Posten hat dieses Kennzeichen keine Relevanz.)

  • Um die Fremdwährungsbewertung manuell vorzunehmen, wählen Sie vom Bild SAP Easy Access aus Anfang des Navigationspfads Rechnungswesen Navigationsschritt Finanzwesen Navigationsschritt Hauptbuch Navigationsschritt Buchung Navigationsschritt Fremdwähr. Bewertung Ende des Navigationspfads .

  • Weitere Informationen zu den verwendbaren Programmen finden Sie unter Fremdwährungsbewertung .

Beispiel

Customizing für Kursdifferenz über Kursdifferenzschlüssel

Sie wollen die Kursgewinne und -verluste gesondert betrachten, die Ihnen auf Ihren Fremdwährungsbestandskonten und Ihren Wertpapierkonten in USD entstanden sind. Dazu legen Sie im Customizing für diese USD-Konten separate Aufwands- und Ertragskonten für Kursdifferenzen an. Für alle anderen Währungen legen Sie ein gemeinsames Aufwandskonto und ein gemeinsames Ertragskonto für Kursdifferenzen an. Im Kursdifferenzschlüssel können Sie die Währung und die Art des Bestands (z.B. Devisen oder Wertpapiere) verschlüsseln.

Kursdifferenzschlüssel

Beschreibung

1USD

Devisen in USD

1

Devisen in anderen Währungen

2USD

Wertpapiere in USD

2

Wertpapiere in anderen Währungen

Für dieses Beispiel wären im System folgende IMG-Einträge in der Aktivität Automatische Buchungen für Fremdwährungsbewertung vorber. im Vorgang Kursdifferenz über KD Schlüssel notwendig: