Clôture de période 

Utilisation

La fonction de clôture de période vous permet de clôturer une période comptable pour les flux qui modifient des positions.

Elle sert à comptabiliser les flux d'ajustement et les plus-values et moins-values réalisées qui relèvent d'un flux de modification de position déjà comptabilisé et dont les dates de valeur de position sont antérieures au jour de référence. En d'autres termes, la clôture de période transforme les flux prévisionnels en flux réels.

Déroulement de la clôture de période :

...

       1.      Comptabilisez les flux qui présentent des plus-values et moins-values.

       2.      Comptabilisez les flux d'ajustement (uniquement si les positions sont gérées pour plusieurs comptes titres).

       3.      Clôturez les positions.

Après l'exécution d'une clôture de période, vous ne pouvez plus passer d'autres écritures susceptibles d'affecter la position pour une date de valeur de la position antérieure au jour de référence. S'il est nécessaire de comptabiliser un flux après l'exécution d'une clôture de période, vous devez annuler tous les flux comptabilisés depuis la date comptable du flux. Il est essentiel d'annuler ces flux en respectant l'ordre chronologique inverse.

Conditions préalables

Vous ne pouvez pas procéder à la clôture de période s'il existe des enregistrements prévisionnels pour les flux de modification de position dont les dates de valeur de position sont antérieures au jour de référence. Si tel est le cas, vous devez d'abord comptabiliser tous les flux concernés.

Les enregistrements prévisionnels peuvent inclure des postes d'exécution d'ordre ou des postes d'imputation d'ordre non comptabilisés, les règlements des intérêts, les paiements de dividende ou les remboursements. Pour exclure les règlements d'intérêts / dividendes et les remboursements de la clôture de période, désactivez le code Considérer prév. int/div/remb. Ainsi, le système ne tient pas compte des enregistrements prévisionnels.

Fonctionnalités

Sélection

Sélections générales
Société
Type de produit
Numéro ID	Si vous ne sélectionnez aucun numéro ID, le système utilise les numéros ID des comptes titres sélectionnés.
Compte titres	Spécifiez les comptes titres pour lesquels vous voulez effectuer une clôture de période.
Portefeuille	Vous effectuez la clôture de période pour tous les comptes titres au sein d'un groupe de valorisation. Le système vous propose une série de portefeuilles qui sont parfois identiques aux groupes de valorisation. Vous pouvez en conséquence choisir de clôturer la période pour un numéro ID dans des portefeuilles sélectionnés au sein d'une société.
Paramètres de clôture
Jour de référence	Le jour de référence indique la période pour laquelle vous procédez à la clôture de période. La fonction clôture tous les flux qui correspondent aux critères de sélection, dont la date de valeur de position est antérieure ou correspond au jour de référence et qui n'ont pas encore été clôturés. Le paramétrage par défaut du jour de référence est la date du jour. La date de clôture de période ne doit pas nécessairement coïncider avec les dates d'ouverture et de clôture des périodes comptables en Comptabilité financière. Ces activités peuvent être exécutées indépendamment les unes des autres.
Considérer prév. int/div/remb.	Ce code empêche l'exécution de la clôture de période s'il existe des règlements des intérêts, des règlements de dividende et des calendriers des remboursements affectés du statut prévisionnel. Si vous désactivez ce code, la clôture de période ne tient pas compte des règlements d'intérêts, des règlements de dividendes ni des remboursements dotés du statut prévisionnel. Dans ce cas, vous devez veiller à ce qu'aucune modification de la position ne soit comptabilisée rétroactivement pour ce numéro ID (comme la capitalisation du dividende). Ce code est activé par défaut.
Ajouter comptes titres aux groupes	Vous ne pouvez exécuter cette fonction qu'avec des groupes de comptes titres complets pour chaque numéro ID. Si vous activez ce code, le système ajoute automatiquement les comptes titres manquants des groupes de comptes titres pertinents aux comptes titres sélectionnés. Si vous désactivez ce code et que vous ne sélectionnez pas tous les comptes titres pour un groupe de comptes titres, le système ne tient pas compte des comptes titres manquants. Exemple : Si vous avez effectué un transfert de titres entre des comptes titres appartenant à deux groupes de valorisation, vous devez clôturer les deux groupes de valorisation en même temps. Étant donné que les comptes titres à clôturer ensemble n'appartiennent pas nécessairement à un même groupe de valorisation, ils sont marqués comme une unité de clôture de période (Uté CP). Si vous avez activé ce code, vous devez seulement indiquer les deux comptes titres concernés par le transfert de titres. Les autres comptes titres qui appartiennent aux groupes de comptes titres sont ajoutés automatiquement.
Pilotage de comptabilisation
Date comptable	Vous pouvez spécifier la date comptable. Toutes les écritures sont alors affectées de cette date.
Période comptable
Date pièce	La date pièce est une entrée obligatoire. La date du jour est saisie comme valeur par défaut.
Test	Vous pouvez simuler l'exécution de la clôture de période. En mode test, le système ne passe en réalité aucune écriture. Au lieu de cela, il répertorie tous les flux compris dans la clôture de période. Le système ne vérifie pas si la référence d'imputation a été gérée correctement pour toutes les écritures FI qui pourraient être nécessaires. Le code Test est activé par défaut. Pour clôturer la période avec une exécution réelle, vous devez désactiver ce code.

Édition

·        Liste des flux clôturés

L'en-tête de liste contient toujours la société que vous examinez actuellement.

Une ligne séparée est affichée pour chaque nouvelle unité de clôture de période (Uté-CP), comprenant des informations sur la société, le numéro ID et l'unité de clôture de période.

Cette ligne est suivie de tous les flux correspondants qui appartiennent à la période que vous clôturez, y compris les flux déjà comptabilisés. En d'autres termes, vous pouvez consulter tous les flux dont la date de valeur de la position ou l'échéance est postérieure à la date de la dernière clôture de période.

La clôture de période comptabilise également les flux d'ajustement et les flux des plus-values et des moins-values en Comptabilité financière. Ces flux sont affichés en vert et marqués d'un astérisque. Le portefeuille auquel le compte titres concerné appartient est affiché à la fin de chaque ligne. La zone Uté-CP indique les comptes titres repris globalement comme une seule unité pour la clôture de période. La numérotation n'est pas toujours consécutive dans la zone Uté-CP ; il peut manquer certains numéros.

·        Protocole d'erreurs du groupe de valorisation

Un protocole d'erreurs est généré pour chaque numéro ID (Protocole d'erreurs : groupe de valorisation). Chaque numéro ID dispose de son propre protocole d'erreurs.

¡        Une croix (X) dans la colonne Prévisionnel vous indique que des enregistrements prévisionnels doivent encore être comptabilisés.

¡        Une croix (X) dans la colonne Sélection vous indique que la sélection est insuffisante. Dans ce cas, vous devez étendre vos critères de sélection pour rajouter le compte titres concerné dans la clôture de période.

¡        Une croix (X) dans la colonne Montant indique que les montants dans la devise de position et la devise interne diffèrent pour certains flux, bien que la devise de position et la devise interne soient identiques. Les flux erronés apparaissent à la fin de la liste des flux prévisionnels qui doivent encore être comptabilisés.

¡        Une date dans la colonne Position incohérente indique l'incohérence des positions à la date indiquée. Vous ne pouvez pas procéder à la clôture de période pour ces positions.

·        Protocole d'erreurs pour les enregistrements prévisionnels à comptabiliser en premier

Une liste des flux prévisionnels qui doivent encore être comptabilisés est présentée sous la section Protocole d'erreurs : groupes de valorisation.

·        Liste des flux avec des montants incohérents

Cette liste contient les flux qui doivent être corrigés. Si ces flux ont déjà été comptabilisés, vous devez annuler la comptabilisation et la recommencer. Si les flux sont affectés du statut prévisionnel, vous devez mettre à jour le flux de trésorerie.

·        Journal de comptabilisation

Le journal de comptabilisation s'affiche si des écritures ont été passées en Comptabilité financière.

Résultat

·        Les enregistrements d'ajustement affectés du statut prévisionnel deviennent des flux réels et sont transférés en FI.

·        Les plus-values et les moins-values réalisées affectées du statut prévisionnel deviennent des flux réalisés et sont transférées en FI.

·        Si un flux affecte une position, le système active un code interne pour indiquer que ce flux a été clôturé. Dans le journal de comptabilisation, vous pouvez accéder aux détails de flux. Dans la page à onglet Données techniques, vous pouvez voir si un flux a été clôturé.

Intégration

·        Pour exécuter un événement en fonction d'une position de titre donnée, vous devez vous assurer qu'il est impossible d'effectuer des modifications ultérieures susceptibles d'affecter la position rétroactivement. La clôture de période empêche de telles modifications. Vous êtes donc obligé d'effectuer la clôture de période avant de pouvoir exécuter les fonctions suivantes :

¡        Régularisation : vous devez exécuter la clôture de période pour les positions à régulariser.

¡        Valorisation : vous devez exécuter la clôture de période au jour de référence de la valorisation. Vous devez attendre que la valorisation ait été comptabilisée avant de pouvoir effectuer la clôture de période suivante après le jour de référence de la valorisation.

¡        Exercice des droits de titres : vous devez exécuter la clôture de période pour la classe du droit correspondant.

¡        Opérations sur capital : avant d'exécuter une opération sur capital, vous devez procéder à la clôture de période au jour de référence de l'opération sur capital pour tous les titres de référence concernés.

N'exécutez pas de clôture de période après ce jour de référence pour toutes les positions de titre affectées par l'opération sur capital.

¡        Transfert de titres : vous êtes obligé de procéder à la clôture de période si vous comptabilisez les positions dans un autre groupe de comptes titres pendant un transfert de titres.

¡        Transfert au bilan : vous devez exécuter la clôture de période pour le jour de référence du transfert au bilan pour les positions dans tous les comptes titres concernés et tous les comptes titres valorisés avec les comptes titres concernés.

·        Informations supplémentaires :

Séquence des opérations de clôture

·        Si vous devez saisir des flux affectant des positions (comme des achats ou des ventes) pour la période que vous venez de clôturer, vous pouvez utiliser la fonction Annuler clôture de période.

·        Vous pouvez consulter les flux de la dernière clôture de période. Voir aussi : Affichage de la dernière clôture de période

Activités

Sélectionnez Comptabilité ® Domaine de valorisation opérationnel ® Clôture de période ® Exécuter.