Tareas de cierre de presupuesto 

Objetivo

Mediante este proceso se puede arrastrar el presupuesto para el comprometido y los remanentes presupuestarios del ejercicio anterior al nuevo.

Presupuesto para el comprometido

Si el comprometido abierto se ha arrastrado al nuevo año, el presupuesto asignado en el año anterior vuelve a estar disponible. Si el arrastre del comprometido no carga el presupuesto del nuevo ejercicio, se puede arrastrar el presupuesto para comprometido al nuevo ejercicio.

Remanentes presupuestarios de gastos

Los remanentes presupuestarios de un año pueden ser positivos o negativos. El sistema fija los remanentes presupuestarios como se indica a continuación:

		Presupuesto actual
	–	Presupuesto asignado
	–	Presupuesto a partir de arrastre de comprometido pendiente de ser arrastrado
	-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
	=	Remanentes presupuestarios

Remanentes presupuestarios negativos:

Los remanentes presupuestarios pueden ser negativos si el presupuesto asignado y el presupuesto pendiente de arrastre que proviene del arrastre del comprometido exceden el presupuesto actual. El arrastre de remanentes presupuestarios negativo se carga entonces en el presupuesto del nuevo año; funciona como un avance del presupuesto del año siguiente.

Puede haber un remanente presupuestario negativo si, por ejemplo, se trabaja con un fondo y con valores anuales. El fondo no se presupuestó, pero los valores del comprometido o los valores reales para este fondo existen debido a las parametrizaciones de los límites de tolerancia. Por lo tanto, el presupuesto del año siguiente se carga de acuerdo con ello durante el arrastre del presupuesto.

Restos presupuesto: Ingresos

Si el usuario ha presupuestado los ingresos previstos, los ingresos reales pueden diferir de sus valores estándar. Si los ingresos reales son inferiores a los valores estándar, se puede arrastrar este "importe erróneo" al nuevo año como remanentes presupuestarios.

Normas y reglas de transferencia

Se puede controlar el proceso de remanentes presupuestarios de un modo diferenciado mediante la definición de las normas y las reglas de transferencia.

Condiciones previas

Recuerde que sólo se puede ejecutar un arrastre de comprometido si se especifica en el Customizing del Control presupuestario de la administración pública, dentro de las parametrizaciones de propuesta para las tareas de cierre del ejercicio, que éste se permite. Para obtener más información véase, en la IMG Control presupuestario de la administración pública, la sección Introducir parametrizaciones estándar. Mediante el programa RFFMCFM1 (Monitor de tareas de cierre) se puede obtener un resumen de las parametrizaciones actuales del Customizing .

El Arrastre de comprometido se debe ejecutar antes del arrastre de presupuesto porque el presupuesto ligado al comprometido se incluye en el cálculo de remanentes presupuestarios.

Si se está utilizando la función Ingresos que incrementan el presupuesto (procedimiento de distribución), se deberá utilizar el programa adecuado para ejecutar el incremento del presupuesto. Para obtener más información, véase Ejecutar incremento del presupuesto.

Proceso

Remanentes presupuestarios de proceso

Para transferir el remanente presupuestario, ejecute los pasos siguientes:

...

       1.      Creación de reglas de arrastre

Cree normas de transferencia en el Customizing de Control presupuestario en el paso Definir normas de transferencia. A continuación asigne el tipo de valor que desee a su entidad CP y a un ejercicio en el paso Opciones para el arrastre del remanente presupuestario/presupuesto de comprometido.

       2.      Actualización de reglas de arrastre

       3.      Preparación de arrastre de presupuesto (BPINDX05)

       4.      Determinación del arrastre del presupuesto (RFFMCF25)

       5.      Arrastre de presupuesto al año siguiente (RFFMCF30)

Los pasos 1-2 se ejecutan si se desea trabajar con reglas de arrastre.

Debe llevar a cabo los pasos 3 y 4 conjuntamente para asegurarse de que los arrastres estén basados en los datos más actualizados.

Presupuesto para proceso de comprometidos

Para arrastrar el presupuesto al comprometido se ejecutan únicamente los pasos 3-5.

Resultado

El presupuesto arrastrado está disponible en el nuevo ejercicio.

Si se ha realizado un arrastre de presupuesto durante un ejercicio, ya no se puede modificar las parametrizaciones para el comportamiento del control de disponibilidad en la jerarquía. Para obtener más información, véase la IMG del Control presupuestario de la administración pública, sección Definir conducta del control de disponibilidad en la jerarquía.