Kontierungsreferenzen (SAP-Bibliothek - Funktionen der parallelen Bewertungsbereiche)

Kontierungsreferenzen

Kontierungsreferenzen werden für jeden Nebenbuchbestand sowie für jeden Depot-Gattungsbestand benötigt.

Über die Kontierungsreferenz kann gesteuert werden, auf welchem Sachkonto in der Finanzbuchhaltung der jeweilige Bestand geführt werden soll. Diese Zuordnung der Sachkonten zu den Kontierungsreferenzen können Sie in der IMG-Aktivität Kontenfindung definieren vornehmen. Über die Kontierungsreferenz für die Nebenbuchbestände können Sie die Buchung der Nebenbuchbestände im Hauptbuch und über die Kontierungsreferenz der Depot-Gattungsbestände können Sie die Buchung der Dividendenzahlungen, der Zinszahlungen und der Tilgungen pro Depot-Gattungsbestand steuern, indem Sie für die entsprechenden Kontosymbole (Bestand und Zins- / Dividendenertrag) die Zuordnung der Sachkonten im Finanzwesen von der Kontierungsreferenz abhängig machen.

Die Kontierungsreferenzen werden bewertungsbereichunabhängig angelegt. Sie können die Zuordnung der Kontierungsreferenzen zu Beständen bewertungsbereichabhängig unterschiedlich aussteuern und/oder Sie steuern die Kontenfindung pro Bewertungsbereich und Kontierungsreferenz unterschiedlich aus.

Hinweis

Im Unterschied zu den Kontierungsreferenzen des operativen Bewertungsbereichs können die Kontierungsreferenzen auch von der Führung der Bestände auf den Hauptbuchkonten unabhängig sein, d.h. in den parallelen Bewertungsbereichen können Sie die Buchung der Bestände auf Hauptbuchkonten über die Kontierungsreferenzen aussteuern, müssen es jedoch nicht tun.

Customizing

Im Customizing des SAP Corporate Finance Managements unter Transaction Manager ® Übergreifende Einstellungen ® Buchhaltung ® Parallele Bewertunsgbereiche ® Anbindung an weitere Rechnungswesenkomponenten finden Sie die folgenden IMG-Aktivitäten zu den Kontierungsreferenzen:

Die Anlage der Kontierungsreferenzen erfolgt bewertungsbereichunabhängig in der IMG-Aktivität Kontierungsreferenzen definieren.
Über die folgenden IMG-Aktivitäten zur Kontierungsreferenzermittlung können Sie die Kriterien festlegen, nach denen die Zuordnung der Kontierungsreferenzen zu den Beständen automatisch erfolgen kann.

Kontierungsreferenzermittlung definieren (Geschäfte)

Kontierungsreferenzermittlung definieren (Wertpapier und handelbare Optionen / Futures)

Kontierungsreferenzermittlung definieren (Darlehen)

Diese Zuordnung der Sachkonten zu den Kontierungsreferenzen können Sie in der IMG-Aktivität Kontenfindung definieren vornehmen, in dem Sie die Ermittlung des Hauptbuchkontos zu den Kontosymbolen Bestand von der Kontierungsreferenz abhängig machen.

Integration

Die Zuordnung einer Kontierungsreferenz zu einem Bestand können Sie sich über die Anwendungsfunktion Kontierungsreferenzzuordnungen bearbeiten anzeigen lassen, manuell anlegen, ändern oder löschen.

Die Änderung bzw. Löschung einer Kontierungsreferenzzuordnung ist nur möglich, solange zu diesem Bestand noch keine Buchung durchgeführt wurde. Wenn zu einem Bestand schon eine Buchung durchgeführt wurde (z.B. bei der Kontierungsreferenzzuordnung zu einem Depot-Gattungsbestand, sobald die erste Zins- oder Dividendenzahlung zu diesem Depot-Gattungsbestand gebucht wurde), kann die Kontierungsreferenzzuordnung nur über die Durchführung einer Kontierungsreferenzumbuchung geändert werden.

Sie finden die Funktionen in den Anwendungsmenüs der Bereiche Geldhandel, Devisen, Wertpapiere, Derivate und Darlehen unter

Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche ® Stammdaten ® Kontierungsreferenzzuordnungen bearbeiten

Buchhaltung ® Parallele Bewertungsbereiche ® Kontierungsreferenzumbuchung ® Durchführen.