Travaux de clôture liés au budget 

Applications

Ce processus permet de reporter le budget associé à des engagements et le reste de budget dans un nouvel exercice.

Budget des engagements

Si vous avez reporté des engagements en cours dans le nouvel exercice, le budget engagé dans l’ancien exercice est à nouveau libéré. Si le report des engagements ne grève pas le budget du nouvel exercice, vous pouvez reporter le budget des engagements dans le nouvel exercice.

Reste de budget de dépenses

Le reste de budget d'un exercice peut être positif ou négatif. Le système détermine le reste de budget comme suit :

Budget actuel

- Budget affecté

- Budget à reporter du report des engagements

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= Reste de budget

Reste de budget

Les restes de budget peuvent devenir négatifs si le budget engagé et le budget à reporter à partir du report des engagements dépassent le budget actuel. Le reste de budget négatif reporté grève alors le budget du nouvel exercice ; il fait fonction d’avance sur le budget de l’exercice suivant.

Des restes de budget négatifs peuvent survenir, par exemple, dans la situation suivante :
Vous travaillez avec un fonds et des valeurs annuelles. Le fonds n’a pas été budgétisé, mais des valeurs d’engagement ou des valeurs réelles existent pour ce fonds en raison des paramètres définis en ce qui concerne les limites de tolérance. Par conséquent, le budget de l’exercice suivant est grevé proportionnellement au cours du report de budget.

Reste de budget de recettes

Si vous avez budgétisé des recettes attendues, les recettes réelles peuvent différer des valeurs définies. Si les recettes réelles sont inférieures aux valeurs définies, vous pouvez reporter le « montant de l’erreur » dans le nouvel exercice en tant que reste de budget.

Paramètres et règles de report

Vous pouvez gérer le processus associé aux restes de budget de façon différenciée par le biais de la définition de paramètres et de règles de report.

Conditions préalables

Vous ne pouvez exécuter un report de budget que si les paramètres par défaut des opérations de clôture du Customizing de la Comptabilité budgétaire l’autorisent explicitement. Pour plus d’informations, reportez-vous au Guide d’implémentation de la Comptabilité budgétaire, sous Effectuer paramétrages par défaut. Le programme RFFMCFM1 permet d'avoir une vue d'ensemble des paramétrages actuels du Customizing.

Le report des engagements doit être exécuté avant le report du budget, car le budget lié aux engagements est inclus dans le calcul des restes de budget.

Si vous utilisez la fonction « Produits augmentant le budget (procédure de répartition) », vous devez utiliser le programme RFFMUD01 pour exécuter l'augmentation de budget. Pour plus d’informations, voir Exécution de l'augmentation de budget.

Déroulement

Reste de budget

  1. Gestion des paramètres de report et affectation de ces paramètres aux types de valeurs appropriés dans le Customizing de la Comptabilité budgétaire, sous Autres fonctions ® Travaux de clôture budget ® Effectuer paramétrages pr report de restes de budget (engag./paiement).
  2. Gestion des règles de report
  3. Préparation du report de budget (BPINDX05)
  4. Détermination du report de budget (RFFMCF25)
  5. Report du budget à l’exercice suivant (RFFMCF30)

Vous ne devez exécuter les étapes 1 et 2 que si vous souhaitez utiliser des règles de report.

Vous devez exécuter les étapes 2 et 3 ensemble, afin que les reports se basent sur les données les plus récentes.

Flux du budget dans les engagements

Pour reporter le budget lié à des engagements, n’exécutez que les étapes 3 à 5.

Résultat

Le budget reporté est disponible dans le nouvel exercice.

Si un report de budget a eu lieu pendant un exercice, vous ne pouvez plus modifier les paramètres du contrôle des disponibilités dans la hiérarchie. Pour plus d’informations, reportez-vous au Guide d’implémentation de la Comptabilité budgétaire, sous Spécification du comportement du contrôle des disponibilités dans la hiérarchie.