Cette section détaille les paramètres du Customizing associés à l’enregistrement des amortissements ainsi que leur configuration possible (Guide d’implémentation : Intégration dans le grand livre).

Pour pouvoir enregistrer l’amortissement, vous devez définir un type de pièce. Lorsque vous comptabilisez l’amortissement via Trait. périodiques ® Prg d’enreg.des amo. ® Exécuter, vous ne devez utiliser que des types de pièces qui ne peuvent être utilisés qu’en relation avec un batch input, d’après le code précisé dans leur définition, dans le Customizing de FI-AA. De cette façon, vous éviterez toute utilisation non intentionnelle du type de pièce en question.

Il est également essentiel de préciser dans la définition du type de pièce (dans le Customizing) que le type de pièce utilise une tranche de numéros liée à une attribution externe des numéros. Le programme d’enregistrement des amortissements peut ainsi attribuer ces numéros de pièce lui-même (à partir de la tranche de numéros précisée). Si les numéros sont attribués de cette façon, le programme d’enregistrement des amortissements peut continuer à contrôler la comptabilisation en Comptabilité financière. Si des erreurs surviennent, cette numérotation autorise également les corrections.

Vous pouvez déterminer la périodicité d’enregistrement des amortissements en saisissant le laps de temps (en périodes comptables) entre deux passages du programme d’enregistrement des amortissements. La valeur 1 indique une imputation mensuelle, 3 une imputation trimestrielle, 6 une imputation semestrielle et 12 une imputation annuelle (pour une version d’exercice composée de 12 périodes comptables). Lorsque vous exécutez un passage du programme d’enregistrement des amortissements, vous devez saisir la période pour laquelle vous souhaitez qu’il soit exécuté.

Vous ne devez pas vous conformer strictement à cette périodicité d’enregistrement. Dans l’écran initial du programme d’enregistrement des amortissements, un code vous permet de sélectionner un passage du programme d’enregistrement des amortissements non planifiés. Lorsque vous activez ce code, vous pouvez passer plusieurs périodes et enregistrer dans une période l’amortissement total de toutes les périodes ignorées. Cela peut s’avérer nécessaire si, par exemple, vous avez exécuté une reprise d’anciennes immobilisations en cours d’exercice. Cette méthode vous permet de comptabiliser en une seule opération l’ensemble des amortissements jusqu’à la date de reprise.

Le système offre deux méthodes différentes pour répartir l’amortissement prévu sur les périodes comptables.

• Enregistrement a posteriori

La différence entre les deux méthodes apparaît clairement lors du traitement des entrées au sein de l’exercice comptable ou lors du traitement de l’investissement additionnel.

• Avec la méthode d’enregistrement a posteriori, tous les amortissements échus lors d’un mouvement dans les limites de l’exercice comptable (de la date de début de l’amortissement, déterminée sur la base de la gestion des périodes, jusqu’à la période en cours) sont enregistrés en une seule opération. Le programme d’enregistrement des amortissements enregistre ce montant dans la période dans laquelle se trouve la date de référence de l’entrée. Le montant enregistré dépend de la date de référence.

• Avec la méthode de répartition proportionnelle de l’amortissement résiduel, ce montant est réparti de manière égale sur les périodes situées entre la période comptable en cours et la fin de l’exercice (indépendamment de la date de référence de l’opération).

• La plus grande prudence s’impose si vous utilisez la méthode de répartition proportionnelle de l’amortissement résiduel et que la date de début de l’amortissement est ultérieure à la date d’entrée. En effet, dans ce cas, le système ne répartit pas d’abord l’amortissement prévisionnel sur les périodes situées après la date de début de l’amortissement, mais il enregistre l’amortissement à partir de la date d’entrée. Le montant total de l’amortissement prévisionnel n’est cependant pas affecté par cette situation.
• Lorsqu’une immobilisation fait l’objet d’une sortie au cours de l’exercice comptable (sortie partielle ou complète), la méthode de répartition proportionnelle de l’amortissement résiduel ne répartit pas l’amortissement uniquement jusqu’à la date de sortie, mais jusqu’à la fin de l’exercice.

Si vous gérez les intérêts et la réévaluation dans un tableau d’évaluation déterminé, vous pouvez les comptabiliser sur des comptes appropriés en Comptabilité financière, comme vous le faites pour l’amortissement. Vous pouvez également déterminer qu’il ne faut pas en tenir compte. Par ailleurs, il n’est pas possible de ne comptabiliser que les intérêts ou la réévaluation (sans amortissement).