Valoración 

Utilización

Después de la transferencia a FI, es necesario llevar a cabo tareas de gestión de posiciones. Esto incluye, en particular, la valoración de operaciones que ha llevado a cabo en una moneda que no es su moneda local.

Condiciones previas

Mediante reglas de valoración generales para las cuales realiza parametrizaciones en el Customizing, en Tesorería puede visualizar reglas de valoración específicas de país. Defina las reglas de valoración, según la sociedad, el producto y la clase de operación. Véase Valoración en la IMG (guía de implementación).

Defina los Principios de valoración de un paso y los géneros para valoración de la fecha clave, "beneficios y pérdidas no realizados":

- Pérdidas no realizadas: Ninguna amortización o amortización en el valor en fecha clave.

- Beneficios no realizados: Ninguna corrección o corrección en el valor de adquisición o en el valor en fecha clave.

Defina los Movimientos de valoración y asígnelos a la combinación producto/clase de operación.

Lleve a cabo la determinación de cotización de la moneda extranjera para la valoración de la fecha clave y para la determinación de "los beneficios y pérdidas realizados".

 

Características

La valoración incluye la valoración de moneda extranjera, la valoración de opciones OTC y de las operaciones de divisas a plazo

Valoración de la fecha clave: Para preparar operaciones de cierre (p. ej., crear el balance).

Pérdidas y beneficios realizados: Para documentar los beneficios y las pérdidas de operaciones en las cuentas de beneficios correspondientes después de que se haya concluido el contrato.

Para valoración diferenciada, tendrá acceso a la clasificación en función de las categorías de tipo (p. ej., el tipo de valoración, el tipo de cambio al contado, el tipo de cambio vendedor o el tipo de cierre) en las tablas de tipo centralizadas.

Función especial en la divisa. Véase: Valoraciones separadas al contado y de swap

Ejemplo: Valoración de moneda extranjera para operaciones de divisas a plazo

 

Valoración el 31/03/AA:

La diferencia entre el cambio a plazo en el cierre del contrato y el cambio a plazo en la fecha clave (en base al volumen de compra de mil millones USD) da como resultado una pérdida no realizada de 30.000 EUR. Se incluye una provisión pasiva de este valor.

Valoración el 30/04/AA:

La diferencia entre el cambio a plazo en el cierre del contrato y el cambio a plazo en la fecha clave (en base al volumen de compra de mil millones USD) da como resultado una ganacia no realizada de 40.000 EUR que no se revela. Por lo tanto, no se produce ninguna contabilización en este punto. La provisión para la pérdida no realizada de la valoración de la fecha clave anterior no está, sin embargo, anulada.

 

Valoración el 31/05/AA:

La diferencia entre el cambio a plazo en el cierre del contrato y el cambio a plazo en la fecha clave (en base al volumen de compra de mil millones USD) da como resultado una pérdida realizada de 30.000 EUR.

En este ejemplo, se utiliza un principio de valoración común que permite la aplicación de la valoración de un solo paso y del principio estricto del valor mínimo. La determinación del tipo de cambio está basada en la cotización media. Por otra parte, de acuerdo con las reglas de cálculo subyacentes a este ejemplo, se da por supuesto que los beneficios no realizados no se revelan.

Encontrará más información en Principios de valoración y categorías de valoración y Métodos de valoración de dos niveles y Anulación de valoración.