制度連結の消去および調整ルール

消去および調整を実行する前に、以下を実行してください。

• 新規会社の買収、株式の譲渡、子会社の売却など、持分比率の変更を持分比率インフォプロバイダに入力します。

• 必要に応じて、連結方法と会計処理方法を更新します。

• グループ内の持分比率と制御率を更新します。

消去および調整を実行する前に、環境に以下のアイテムを含める必要があります。

• 持分比率モデル

  カテゴリと時間依存基準で、グループ別の各エンティティの全体の持分比率と制御率、および適用する連結方法を格納します。

• グループディメンション

  連結結果を関連グループ別に格納できるようにします。

• 通貨ディメンション

  連結結果を、各グループに対して指定された通貨で格納できるようにします。

  注記

  バージョン 7.5 から移行されたモデルでのみ、通貨とグループの両方に対して共通のディメンションを使用することができます。SAP Business Planning and Consolidation のこのバージョンでは、1 つはグループ、もう 1 つは通貨に対する 2 つの異なるディメンションを使用する必要があります。

• メソッドベースの乗数

  式を定義して、転記金額の計算に使用します。

• 消去および調整ルール

  消去および調整が行われる残高と、計算済金額が転記される勘定およびフローなどのアイテムを定義します。

制度連結に必要な最も重要な調整は、さまざまなレポーティング単位間における会社間アクティビティの取引消去と、再分類および長期投資の会計処理に対する適用ルールのモデルのサポートに関連します。消去および調整ルールは、これらの転記の計算と生成をサポートします。

消去および調整ルールは、対応する持分比率モデルに紐付けられた制度連結モデルにのみ適用可能です。

消去および調整ルールが指定されたグループに対して実行される際に、以下が実行されます。

• 持分比率モデルから、グループ、適用可能な連結方法、持分比率と連結比率を形成するエンティティが読み込まれます。

• ビジネスルールで定義される各消去および調整に対して、消去および調整がソースデータに基づいて計算される際の基準額が決定されます。

• 各消去および調整に対して、ビジネスルールから該当するメソッドベースの乗数が特定されます。

• 特定されたメソッドベースの乗数と、指定されたエンティティに割り当てられた連結方法に基づいて、転記金額の計算で適用する式が決定されます。計算では、持分比率と連結比率を適用することができます。

• 消去および調整ビジネスルールテーブルで定義される転記ルールに基づいて計算済金額が転記されます。