Investitionsplanung
Einsatzmöglichkeiten
Die Investitionsplanung unterstützt verschiedene Schritte bei der Planung von Investitionen. In der Regel wirken hierbei Investitionsplaner sowohl auf Konzernebene als auch auf der Ebene der verschiedenen Organisationseinheiten mit. Zu einem einzelnen Investitionsvorhaben – einer Investitionsidee – führen Sie eine Wirtschaftlichkeitsrechnung durch, um die Planung so weit wie möglich zu objektivieren. Durch den Vergleich verschiedener Realisierungsmöglichkeiten einer Investition mit Hilfe der Wirtschaftlichkeitsrechnung wird die Entscheidung für eine bestimmte Realisierung nachvollziehbar. Zur Durchführung der Wirtschaftlichkeitsrechnung stehen Planungsgebiete für statische und dynamische Verfahren zur Verfügung.
Neben der Planung für einzelne Investitionsvorhaben wird die Planung für ein Investitionsprogramm unterstützt. Im Rahmen eines Investitionsprogramms werden die Investitionsanforderungen der einzelnen Organisationseinheiten nach dem Bottom-Up-Verfahren gesammelt. Ebenso kann eine Budgetierung durchgeführt werden, bei der das Investitionsvolumen Top-down verteilt wird. In diesem Fall ist sichergestellt, dass die auf die unteren Ebenen verteilte Investitionssumme niemals den Budgetwert überschreitet, der der übergeordneten Organisationseinheit zur Verfügung steht.
Integration mit anderen Planungsanwendungen
Investitionsplanung und Ergebnisplanung
Ziel einer Investition ist es, die Rentabilität eines Unternehmensbereichs zu verbessern – sei es durch eine Senkung von Kosten oder durch eine Erhöhung des Gewinns. Daher sollte bei der Planung einerseits berücksichtigt werden, dass aus Sicht des Investitionsprojekts die Wirtschaftlichkeitsanforderungen erfüllt werden, andererseits sollte aus Sicht eines Marktsegments (z.B. einer Produktgruppe) die Investition zu einer Verbesserung des Deckungsbeitrages führen.
Dieser Zusammenhang wird mit Hilfe eines
Multi-Planungsgebiets
verdeutlicht, das die Planungsgebiete der Investitions- und Ergebnisplanung
beinhaltet. Für die Investitionsplanung werden aus der Ergebnisplanung Preise
und Herstellkosten eingelesen. Ziel des Investitionsprojekts ist die Senkung
der Herstellkosten. Die reduzierten Herstellkosten, die sich bei Durchführung
der Investition ergeben würden, werden dann wieder an die Ergebnisplanung
zurückgegeben, so dass der Datenfluss in beiden Richtungen verläuft: aus der
Ergebnisplanung in die Investitionsplanung und wieder zurück. Auf diese Weise
können Sie die Auswirkung einer Investition auf das Ergebnis der
verantwortlichen Organisationseinheit simulieren.
Investitionsplanung und Bilanzplanung
Auch die Verbindung mit der Bilanzplanung wird über ein Multi-Planungsgebiet hergestellt, wobei die Daten aus der Investitionsplanung in aggregierter Form in die Bilanzplanung übernommen werden. Die Werte, die in der Investitionsplanung als Investitionsvolumen erfasst wurden, werden als Neuzugänge beim Anlagenbestand in der Bilanzplanung gebucht.
Investitionsplanung im Corporate Investment Management
Die Investitionsplanung mit SEM-BPS ist Bestandteil der analytischen Applikation Corporate Investment Management. Im Rahmen dieser Applikation werden die in SEM-BPS angesiedelten Funktionen und Datenstrukturen für die strategische Investitionsplanung auf aggregierten Datenstrukturen genutzt. Zusätzlich erfolgt eine Integration mit den Funktionen zur Investitionsabwicklung in Ihrem operativen SAP-System. Insbesondere stellt das Corporate Investment Management die erforderliche technische Infrastruktur bereit, um den Datenaustausch zwischen strategischer und operativer Sicht in beiden Richtungen durchführen zu können:
· Extraktion operativer Daten aus dem SAP-System in das SAP Business Information Warehouse zur Weiterbearbeitung mit SEM-BPS
· Rückführung (Retraktion) der in der strategischen Sicht erzeugten Planungsvorgaben in das operative System zur detaillierten Weiterverarbeitung.
Die analytische Applikation Corporate Investment Management führt Objekte aus folgenden Bereichen zusammen:
· Funktionen und Business Content des SAP Business Information Warehouse
· Planungsobjekte von SEM Business Planning and Simulation
· SAP R/3 4.5B, 4.6B, 4.6C (Unterstützung künftiger R/3-Produkte ist vorgesehen)
· Plug-In 2001.1
Weitere Informationen finden Sie unter
Corporate
Investment Management.
Ablauf
Der allgemeine Ablauf der Investitionsplanung umfasst folgende Schritte:
...
1. Durchführen der Wirtschaftlichkeitsrechnung für ein einzelnes Investitionsvorhaben
2. Bei hinreichend guter Wirtschaftlichkeit des Investitionsprojekts Auswirkung des Vorhabens auf die Ergebnisplanung simulieren
3. Erfassung aller geplanten Investitionsmaßnahmen pro Organisationseinheit im Bottom-Up-Verfahren in einem Investitionsprogramm
4. Aggregation der angeforderten Mittel durch eine zentrale Planungskoordination, Kopieren der Daten in eine Budgetversion, Budgetverteilung durch einen zentralen Investitionsplaner
5. Verteilung des Budgets durch die Bereichsleiter der verschiedenen Organisationseinheiten auf untergeordnete Organisationseinheiten und Maßnahmenanforderungen
Siehe auch:
Statische Wirtschaftlichkeitsrechnung
Dynamische Wirtschaftlichkeitsrechnung