Дополнительная контировка 

 

Использование

При использовании Учета основных средств совместно с учетом затрат и/или Главной книгой FI возможны следующие дополнительные контировки в зависимости от хозяйственной операции для проводки:

·        бизнес-сфера;

·        место возникновения затрат/внутренний заказ;

·        объект недвижимости;

·        СПП-элемент;

·        место возникновения прибыли (МВП);

·        подразделение финансового менеджмента (ПФМ)/позиция финансового плана (см. Контроль за ходом выполнения бюджета с помощью статистических заказов или СПП-элементов).

 

Чтобы получить более подробную информацию о дополнительных контировках в учете фондов, обратитесь к разделу "Учет фондов".

 

Возможности

 

Бизнес-сфера

Все изменения балансовой стоимости основных средств (ПСт) также могут автоматически проводиться на уровне бизнес-сферы. Однако имеется одно условие. Для балансовой единицы следует указать, что необходимо создать баланс бизнес-сферы. Затем система определяет бизнес-сферу для каждой проводки. Система выполняет данное определение на основе бизнес-сферы, введенной в основную запись основного средства, и переносит эту информацию в Финансы для автоматической проводки.

 

Место возникновения затрат/внутренний заказ

Контировки следующих хозяйственных операций (основные счета) выполняются на МВЗ, введенные в основную запись основного средства, или на внутренние заказы, введенные в основную запись основного средства:

·        потери, обусловленные списанием в лом;

·        прибыль/потери, обусловленные выбытием основных средств;

·        выравнивание/затраты от погашения мероприятия по инвестиционной поддержке (как результат выбытия основного средства);

·        выручка от оприходования задним числом;

·        выручка от корректировки амортизации (все виды амортизации).

·        Изменения стоимостей запасов могут также быть обновлены статистически.

 

Ниже перечислены необходимые условия для этих дополнительных CO-контировок.

·        В основные данные основного средства (в разделе “данные, зависящие от времени”) должно быть введено МВЗ или внутренний заказ.

·        Вариант статусов полей балансовой единицы/счетов основных средств должен разрешать дополнительную контировку на МВЗ/внутренний заказ как необязательный ввод (Настройка FI: Основные параметры Финансов ® Документ ® Позиции ® Управление).

·        В Настройке Учета основных средств для контировки необходимо разрешить обновление объекта контировки (в данном случае место возникновения затрат). Эта установка может выполняться для конкретной балансовой единицы, области оценки, вида движения и вида проводки (ПСт или амортизация).

·        Счет Главной книги должен быть задан в CO как вид затрат.

 

Рисунок: контировка на СО

 

Если одновременно введена дополнительная контировка и на заказ, и на МВЗ, преимущество имеет заказ (то есть, на МВЗ контировка не выполняется). Это, однако, неверно для статистического заказа. В этом случае возможна контировка как на статистический заказ, так и на МВЗ.

 

Место возникновения прибыли (МВП)

Когда действует учет по МВП, система проводит также дополнительную контировку вышеперечисленных бизнес-операций на места возникновения прибыли. Она определяет МВП, для которого нужно выполнить проводку, посредством места возникновения затрат, указанного в основной записи основного средства. Ниже перечислены остальные требования к контировке на место возникновения прибыли.

·        Вариант статусов полей соответствующих контрольных счетов в Финансовой бухгалтерии должен разрешать дополнительную контировку на МВП (Настройка FI: Основные параметры Финансов ® Документ ® Отдельная позиция ® Управление).

·        Место возникновения прибыли выводится из объектов контировки. Поэтому, статус поля этих объектов не должны быть скрыты.

·        Место возникновения прибыли может быть выведено только из объектов, для которых также выполнена контировка. Соответствующие параметры задаются в Настройке для дополнительной контировки (Учет основных средств ® Интеграция с Главной книгой ® Объекты дополнительной контировки). Таким образом, можно задавать различные параметры настройки, в частности для различных областей оценки и типов контировки (таких как ПСт и амортизация).

·        Объект контировки, из которого должно быть произведено место возникновения прибыли, должен быть сам присвоен месту возникновения прибыли.

·        Соответствующие счета (виды затрат) в учете затрат по МВЗ должны быть определены с использованием вида затрат Вид выручки.

 

При проводке амортизации необходимо, чтобы место возникновения прибыли, полученное из места возникновения затрат, также было проведено в области оценки 01. Однако контировка не должна производиться непосредственно на само МВЗ.

Чтобы это стало возможным, статус поля соответствующего счета не должен быть скрыт для дополнительной контировки на МВП и МВЗ. Кроме того, область оценки 01 должна допускать контировку амортизации на места возникновения затрат для используемого вида движения. Счет, однако, не может быть видом затрат.

 

Контировка амортизации и процентов

Амортизация и проценты могут быть проведены на все перечисленные выше CO-объекты. Программа амортизационных проводок делает контировку на объекты контировки, внесенные в основную запись основного средства.

Задать собственные параметры настройки для объектов контировки с параллельной проводкой и связать их с вашими областями оценки можно в Настройке (Учет основных средств ® Интеграция с Главной книгой ® Объекты контировки c параллельной контировкой).

Можно также выполнять проводку амортизации и процентов по МВЗ, если используется учет затрат по нескольким балансовым единицам. Это означает, что балансовая единица основного средства не обязательно должна совпадать с балансовой единицей МВЗ. Более подробная информация содержится в разделе Контировка на место возникновения затрат.

 

Распределение амортизации и процентов

В основную запись основного средства можно ввести только одно МВЗ. Единственным способом распределения амортизации и процентов по другим МВЗ является расчет в рамках учета затрат. В этом случае МВЗ в основной записи основного средства играет роль МВЗ распределения.

Неудобство данного способа заключается в том, что отчеты выводят только МВЗ распределения, а не фактически дебетованные МВЗ. Для распределения необходимо также ввести отдельное МВЗ. В качестве альтернативы можно использовать следующий метод:

·        Определите МВЗ, которое нужно вывести в отчетах по основному средству как место возникновения затрат основного средства. Введите его в основную запись основного средства;

·        Введите внутренний заказ в основную запись основного средства. При выполнении проводки амортизации выполняется проводка по данному заказу. Система не будет выполнять проводку по МВЗ;

·        рассчитайте "распределяющий" внутренний заказ по местам возникновения затрат, которые необходимо дебетовать.

 

Контировка по виду работ

В основную запись основного средства наряду с МВЗ можно ввести и вид работ. При вводе вида работ все дебетования, для которых имеется контировка на МВЗ, автоматически проводятся и по виду работ. Единственным предварительным условием для этого является установка контировки фактических проводок по виду работ в Пользовательской настройке компонента CO.