Контроль выполнения бюджета с помощью статистических заказов или СПП-элементов 

 

Использование

Компонент системы R/3 Управление инвестициями (IM) предоставляет функции для управления крупномасштабными инвестициями с фокусом на контроллинге (см. Управление инвестициями). Данный компонент предлагает параллельное управление инвестициями как с точки зрения учета затрат, так и Бухгалтерского учета основных средств. Управление инвестициями осуществляется в форме заказов на косвенные затраты, или СПП-элементов (элементы структурного плана проекта) и сопутствующего незавершенного капитального строительства. Заказы или проекты являются первичными объектами контировки и должны периодически рассчитываться в Учете основных средств. Данный вид заказа или СПП-элемента с сопутствующим НКС называется “инвестиционным мероприятием”.

 

При использовании инвестиционного мероприятия все начисленные по нему дебетовые движения отражаются (по крайней мере, временно) в учете затрат и в отчете о прибылях и убытках. Это выполняется даже в случае фактического оприходования дебетований по основным средствам. Требующие оприходования дебетования погашаются во время расчета по периодам и начисляются на НКС. Таким образом, система позволяет управлять в рамках одного инвестиционного мероприятия как дебетованиями, подлежащими оприходованию, так и дебетованиями, не подлежащими оприходованию.

 

Следовательно, инвестиционное мероприятие имеет все функции НКС (такие как особая амортизация, мероприятия инвестиционной поддержки). Кроме того, оно имеет функции, которые не доступны для НКС:

·        расчет по видам затрат, не подлежащих оприходованию затрат (с использованием схемы происхождения);

·        расчет на НКС с различными значениями каждой области оценки стоимости;

·        контировка перерасчета работ и надбавок косвенных затрат.

 

Инвестиции, которые не имеют фазы "незавершенное капитальное строительство", обычно приходуются в Учете основных средств. Тем не менее, может возникнуть необходимость одновременного управления отчетностью в учете затрат. Например, может оказаться необходимым управлять плановыми значениями, бюджетами и облиго для сравнения плановых/фактических величин.

 

Возможности

Поэтому компонент FI-AA предусматривает проводку операций непосредственно по основным средствам с одновременным выполнением их проводки как статистических данных по внутреннему заказу или элементу структурного плана проекта.

Вы можете определить заказ или СПП-элемент как "статистический" установкой индикатора в образце заказа или в профиле проекта (либо непосредственно в основной записи заказа или СПП-элемента). Для статистических заказов или СПП-элементов расчет не выполняется. Их назначением являются планирование и контроль выполнения бюджета. Соответственно, дебетования, не подлежащие оприходованию (внутрипроизводственный перерасчет работ), но требующие отражения в статистическом бюджете, обрабатываются особым образом. При проводке такого дебетования по статистическому заказу или СПП-элементу убедитесь, что он также имеет дополнительную контировку по СО (Контроллинг). Данная контировка может быть, к примеру, местом возникновения затрат. Осуществление данной дополнительной контировки гарантирует, что затраты будут включаться в последующие расчеты по СО.

 

 

Контировка статистического заказа или СПП-элемента по капитальным затратам

В качестве контировки по капитальным затратам можно ввести заказ СО или СПП-элемент. Это делается в основной записи основного средства в поле "исходные данные". Во время проводки движений по основным средствам система автоматически выполняет статистическую проводку по данному заказу/СПП-элементу. Такую дополнительную контировку можно задать непосредственно в ходе выполнения проводки.

В основной записи заказа или СПП-элемента указывается, что он предназначен для статистической проводки. Тогда система не разрешает расчет заказа или СПП-элемента.

 

Облиго

При проводке заказа на поставку по основному средству система автоматически создает статистическое облиго по сопутствующему проекту. Данное облиго автоматически погашается при проводке поступления материала или счета-фактуры.

 

Активный контроль выполнения бюджета

Система обеспечивает пассивную проверку доступности, которая выполняется с помощью отчетов. Кроме того, имеется активная проверка доступности, позволяющая не допустить проводку движений в превышение бюджета. При вводе определенных операций система сверяется с бюджетом. Она определяет, достаточен ли доступный бюджет проекта либо доступный деблокированный бюджет. Система использует границы допуска, вводимые в пользовательской настройке при выполнении проверки доступности.

Чтобы воспользоваться активной проверкой доступности, необходимо ввести ее в профиль бюджета статистического заказа или СПП-элемента.

 

Операции

Для автоматического контроля выполнения бюджета заказа или СПП-элемента в профиле бюджета следует установить индикатор. Профиль бюджета задают или виду заказа или профилю проекта. Вам предстоит также определить необходимые границы допуска. Дополнительная информация содержится в разделе Заказы на косвенные затраты Руководства по внедрению компонентов СО-ОМ-ОРА или Системы проектов (PS).

 

Приведенные ниже условия необходимы для автоматического статистического обновления.

·        Объект CO (заказ или СПП-элемент) следует вводить в основную запись основного средства как инвестиционную контировку (а не как заказ на ТОРО/собирающий затраты заказ c зависимыми от времени данными).

·        Объект контировки СПП-элемент инвестиционного проекта должен быть активирован в Настройке Учета основных средств (Интеграция с Главной книгой ® Объекты контировки с параллельной проводкой ® Активирует объекты контировки).

·        Для объекта контировки должно быть введено правило проводки (Интеграция с Главной книгой ® Объекты контировки с параллельной проводкой ® Определить виды контировки для объектов контировки).

·        Балансовые счета учета первоначальной стоимости основных средств должны отражаться в компоненте CO как виды затрат (вид затрат 90).

·        Для первоначальной стоимости основных средств поля “внутренний заказ” или “СПП-элемент” следует определять полями необязательного ввода в варианте статусов полей балансовой единицы/счета наличия.

 

Последние две настройки выполняются в Настройке Учета основных средств (Транзакции ® Контроль за выполнением бюджета).

 

При наличии авансовых платежей или расчета заказа или СПП-элемента по основному средству невозможно выполнять автоматическую статистическую проводку по заказу или СПП-элементу из основного средства. Причина в том, что авансовый платеж и расчет относятся к незавершенному капитальному строительству. Контроль выполнения бюджета НКС обрабатывается в разделе "Инвестиционные мероприятия" компонента Управление инвестициями (IM).

 

Интеграция

Статистические заказы и СПП-элементы можно включать в прогнозы амортизационных отчислений (дополнительная информация содержится в разделах Моделирование и Моделирование/Прогноз амортизации). Необходимо, чтобы заказ или СПП-элемент:

·        имели в своей основной записи профиль инвестиции (СПП-элементы: Подробно ® Управляющие данные; заказы: Инвестиции).Профиль инвестиции должен быть определен так, чтобы:

Ў        он не создавал НКС (настройка Управления инвестициями: Основные данные ® Определить профиль инвестиции - не устанавливайте индикатор “управление НКС”);

Ў        он содержал класс основных средств для моделирования амортизации.

·        в своей основной записи имели данные моделирования и плановую начальную дату (Дополнительная информация).

 

Управление бюджетом

В дополнение к контролю за ходом выполнения бюджета с использованием статистических заказов/проектов, имеется возможность контролировать бюджеты основных средств с помощью компонента Управление бюджетом. В этом случае, активируйте необходимые объекты контировки. Введите правила контировки для объектов Управления бюджетом. Эти правила должны совпадать с таковыми для СПП-элемента (см. выше). Имейте в виду, что объекты контировки Управления бюджетом в стандартной системе не активированы. Обратите внимание также, что индикатор для контроля за выполнением бюджета больше не играет роли в Учете основных средств, но все еще учитывается компонентом Управление бюджетом. Поэтому этот индикатор может быть установлен или изменен только в Управлении бюджетом.

Более того, управление структурой экрана задействованных счетов основных средств должно предусматривать контировку по финансовой позиции. Для получения более подробной информации, см. документацию по FI - Управление бюджетом.