Comptes (et imputations supplémentaires) 

Définition

Imputation fondamentale lors de la saisie, de la comptabilisation et du reporting de quantités ou de valeurs monétaires.

Utilisation

Les comptes peuvent avoir différents contenus. Ils peuvent représenter :

·        un montant monétaire provenant de sources significatives pour la gestion comptable, comme le bilan ou le compte de résultat ;

·        un montant statistique ;

·        un ratio.

Structure

Un compte n’est valable que pour le plan de comptes de consolidation dans lequel il a été créé.

Vous saisissez les informations suivantes dans la fiche d’un compte :

·        les textes du compte ;

·        les propriétés du compte, telles que le type de compte, le code débit/crédit et le témoin d’utilisation ;

·        les imputations supplémentaires.

Imputations supplémentaires

Grâce aux imputations supplémentaires, vous pouvez différencier et « développer » davantage les valeurs de comptes. Il existe des imputations supplémentaires standard (fournies par SAP) et personnalisées.

Les imputations supplémentaires standard sont les suivantes :

·        l’entité partenaire ;

·        le type de sous-compte et le sous-compte ;

·        la devise de la transaction ;

·        l’année d’acquisition ;

·        la période d’acquisition ;

·        l’unité de quantité.

Voici des exemples d’imputations supplémentaires personnalisées :

·        la région ;

·        la famille de produits ;

·        le canal de distribution ;

·        etc.

Voir aussi : Caractéristiques personnalisées.

Les imputations supplémentaires permettent de limiter les comptes figurant dans un plan comptable de consolidation à un nombre raisonnable. Sans imputations supplémentaires, vous devriez déterminer toutes les combinaisons d’imputations supplémentaires et les définir comme comptes. Par exemple, vous devriez créer un compte pour les créances ou les dettes de chaque entité partenaire.

Tous les comptes ne nécessitent pas les mêmes imputations supplémentaires.

Par exemple, vous devez saisir les valeurs des comptes Créances et Dettes à l’aide du découpage de partenaire et, éventuellement, avec le découpage par devise de transaction, si vous souhaitez consolider ces valeurs.

Toutefois, les valeurs des comptes de l’actif immobilisé doivent être différenciées par code mouvement pour représenter une grille des immobilisations.

Par conséquent, vous créez des groupes de comptes nécessitant les mêmes affectations. En règle générale, certains comptes ne nécessitent aucune imputation supplémentaire.

Types de découpage

Vous définissez un type de découpage pour chaque set de comptes nécessitant des imputations supplémentaires dans le Customizing. Dans la fiche, vous affectez ce type de découpage à tous les comptes du groupe.

Grâce à la définition d’un type de découpage, le système vous propose toutes les imputations supplémentaires standard et personnalisées. Pour chaque imputation supplémentaire, vous spécifiez les éléments suivants :

·        Type de découpage

Le type de découpage détermine si la valeur du compte doit être développée lors de la saisie et de la comptabilisation sur cette imputation supplémentaire. Il définit également la méthode de contrôle de l’imputation supplémentaire correspondante par le système.

Le système propose les types de découpage suivants :

 

Type de découpage	Description	Signification
0	Aucun découpage
1	Découpage facultatif	Valeur nulle autorisée.
2	Découpage obligatoire	Si aucune saisie n’est effectuée, le système définit la valeur par défaut.
3	Découpage obligatoire	Le système force la saisie de valeur. La valeur par défaut est autorisée.
4	Découpage obligatoire	Le système force la saisie de valeur. La valeur par défaut n’est pas autorisée.

 

·        Constante, le cas échéant

La constante spécifie la valeur de caractéristique de l’imputation supplémentaire et, plus précisément, pour tous les comptes soumis à ce type de découpage. Vous saisissez une constante pour les imputations supplémentaires suivantes :

le type de sous-compte (voir aussi Type de sous-compte et sous-compte),

l’unité de quantité,

les imputations supplémentaires personnalisées qui, conformément à la définition, doivent posséder une constante dans le type de découpage.

·        Set par défaut, le cas échéant

Vous pouvez saisir un set constitué de valeurs par défaut (à l’exception d’une constante) à afficher lors de la saisie des données en ligne ou hors ligne des données.

Pour plus d’informations sur la constante et le set par défaut, voir le Guide d’implémentation de la Consolidation sous Données de base ® Comptes ® Imputat. supplém. ® Définition d’un type de découpage/sous-total.

Le graphique ci-après illustre le Customizing d’un type de découpage.

 

Le graphique suivant illustre différents types de découpage du système SAP standard et leur utilisation.

Le graphique suivant représente l’affectation du type de découpage 1000 dans la fiche d’un compte d’immobilisation. Le type de découpage indique que les valeurs du compte doivent être découpées en sous-comptes. Le sous-compte (type de sous-compte) est utilisé comme code mouvement (type de sous-compte avec constante 1).

 

Intégration

Si vous voulez intégrer dans la consolidation les données du reporting financier issues d’applications SAP opérationnelles, il doit y avoir un lien entre les comptes FI opérationnels, ainsi que (le cas échéant) les natures comptables secondaires d’une part, et les postes de consolidation d’autre part :

·        Si vous utilisez la mise à jour directe du fichier des stocks ou le rollup, les comptes opérationnels ou les comptes du groupe affectés à la comptabilité doivent posséder le même code que les comptes.

·        Si vous utilisez un extrait périodique, les postes de la structure bilan/compte de résultat (comptabilité générale) doivent posséder le même code que les postes de consolidation.

Afin de garantir la correspondance des codes, vous pouvez créer le plan de comptes de consolidation en fonction d’un plan comptable FI ou d’une structure bilan/compte de résultat.

Pour plus d’informations, voir Plan comptable du groupe, structure bilan/compte de résultat, plan de comptes de consolidation.