Types de budget 

Utilisation

Vous pouvez gérer plusieurs budgets simultanément pour un programme d'investissement.

Cette options est utile pour la gestion de budgets séparés pour les coûts à capitaliser et les coûts annexes non capitalisés.

Conditions préalables

Vous avez défini vos types de budget dans le Customizing de la Gestion des investissements par type de programme (sélectionnez Programmes d'investissement ® Établissement de budget au sein du programme ® Types de budget). Les types de budget suivants sont disponibles dans le système standard :

1 : coûts à capitaliser

2 : coûts marginaux non immobilisables

Vous avez spécifié une séparation en fonction des types de budget dans la définition du programme d'investissement.

Vous avez affecté un code d'utilisation aux types de budget. Ce code permet au système de séparer les valeurs réelles arrivant à échéance en fonction des types de budget.

Fonctionnalités

Si vous avez stipulé l'emploi des types de budget dans la définition du programme d'investissement, vous devez saisir séparément les valeurs des types de budget lorsque vous budgétez le programme. De la même manière, vous devez toujours saisir les valeurs pré-budgétées par type de budget.

Types de budget et mesures

Les mesures d'investissement ne permettent pas la saisie des valeurs par type de budget, comme c'est le cas pour les postes de programme d'investissement. Dans les mesures d'investissement, vous entrez les valeurs de pré-budget et de budget sans aucune distinction du type de budget.

Il demeure toutefois possible de déterminer, pour une mesure individuelle, la proportion de valeurs pré-budgétées et budgétées pouvant être attribuée à des types de budget définis (comparaison dans le reporting). Pour ce faire, vous pouvez spécifier les pourcentages correspondants par type de budget lors de l'affectation de la mesure individuelle au poste de programme d'investissement. Les valeurs pré-budgétées et budgétées de la mesure individuelle sont ensuite pondérées avec ces pourcentages et peuvent être affectées aux types de budget appropriés.

Types de budget

Lorsque vous utilisez des types de budget, vous devez budgéter vous-même les mesures directement. La répartition du budget est impossible à partir des postes de programme supérieurs de la hiérarchie (voir Répartition du budget du poste de programme aux mesures). Le contrôle des disponibilités peut donc être réalisé uniquement à l'aide d'états dans le système d'information.

Affectation standard de valeurs réelles aux types de budget

Pour les valeurs réelles, le système standard peut distinguer les types de débit suivants :

·        ceux imputés à une immobilisation ;
(= type de budget 1, coûts pour capitalisation)

·        ceux imputés à des coûts.
(= type de budget 2, coûts annexes non immobilisables).

Vous affectez des valeurs réelles aux types de budget en activant le code d'utilisation pour le type de budget (voir ci-dessus). Cette séparation des valeurs réelles n’est cependant possible qu’une fois l’écriture périodique passée (voir Imputation des mesures d’investissement).

Soyez prudent si les clés de lissage d'une mesure d'investissement spécifient que la mise en service dans la zone d'amortissement comptable doit être inférieure à celle du tableau d'évaluation du contrôle de gestion. (c'est-à-dire qu’un certain pourcentage du montant à comptabiliser est imputé aux charges hors exploitation, plutôt qu'aux immobilisations - voir Ecriture périodique pour une immobilisation en cours). Si c’est le cas, le montant d’imputation est néanmoins calculé avec le pourcentage total du tableau d’évaluation des coûts (actuellement, il s'agit toujours de 100 %) du type de budget 1 (= coûts à capitaliser).

Affectation libre de valeurs réelles aux types de budget

Une autre possibilité existe, outre l'affectation standard des valeurs réelles aux types de budget 1 et 2. Vous pouvez utiliser l'exit utilisateur AAIP0001 pour créer vos propres affectations à des types de budget que vous avez vous-même définis (par nature comptable ou groupes de natures comptables, par exemple).

Pour plus d'informations, consultez la documentation en ligne R/3 relative à l'exit client AAIP0001 (dans la transaction CMOD, sous Aide).

Système d'information

Dans le système d'information, les types de budget individuels sont affichés séparément au niveau du programme d'investissement ainsi qu'au niveau de la mesure individuelle.

Les éclatements standard font état des types de budget 1 et 2 fournis par SAP. Si vous utilisez vos propres types de budget, vous devez les saisir dans le formulaire afin que le système puisse marquer les enregistrements de données.

Exemple

Le graphique suivant illustre le mode d'affichage des divers types de budget dans le reporting :

Le programme d'investissement présente un budget des capitaux de 1 900 et un budget des coûts non capitalisés de 600. Au niveau de la mesure d'investissement affectée, il a été spécifié que le budget de la mesure (2 000) devait être composé de 80 % de budget des capitaux et de 20 % de budget de coûts. Parmi les chargements réels comptabilisés pour un montant de 900, 600 sont imputés à une immobilisation et 300 à un centre de coûts.