Altas por compra 
Altas por compra
Objetivo
Un alta por compra es una operación que resulta del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (a diferencia de un alta procedente de la fabricación propia). Se puede contabilizar el alta de un activo fijo de varias formas diferentes y por medio de diferentes componentes del Sistema R/3:
Flujo de procesos
Contabilización del alta de activo fijo integrada
Si utiliza también Acreedores del Sistema R/3 de SAP, se recomienda que aproveche esta integración y que contabilice el alta de activo fijo (sin referencia a un pedido) Con acreedor. Esto significa que se puede contabilizar en una sola transacción el alta de activo fijo y el pasivo correspondiente al acreedor. La utilización de esta transacción reduce el tiempo y la energía necesarios para la entrada de datos, así como una posible aparición de discrepancias.
Gráfico: Alta contabilizada mediante integraciónContabilización del alta de activo fijo no integrada
Se aconseja contabilizar el alta de un activo fijo adquirido en una cuenta asociada antes que utilizar la contabilización integrada para Acreedores. Existen dos escenarios:
Como importe del alta debe especificarse el importe neto real a capitalizar. Independientemente de la clase de documento utilizado (bruto/neto), en este caso el sistema no deduce un descuento.
Si la cuenta de compensación utilizada es una cuenta de terceros, al contabilizar el alta se puede compensar manualmente la contabilización de la cuenta de compensación (factura de acreedor) al mismo tiempo (movimiento con compensación). El movimiento correspondiente permite marcar todas las partidas abiertas por cada cuenta de compensación (clase de cuenta S para la cuenta del Libro mayor) y siempre según los criterios cambiantes.
Descuento por pronto pago
Cuando se contabiliza un alta de activo fijo integrado con Acreedores, la elección de la clase de documento determina si se contabiliza en bruto (sin descuento por pronto pago deducido) o en neto (con descuento por pronto pago deducido).
Si se utiliza una clase de documento para la contabilización en neto, el sistema determina el descuento por pronto pago automáticamente por medio de las condiciones de pago especificadas y capitaliza el importe de la factura en el activo fijo menos el IVA y el descuento por pronto pago.
Gráfico: Contabilización de importes brutos/netosDurante la ejecución de pago, pueden aparecer diferencias entre el importe pagado y el importe de capitalización, debido a que se ha deducido un descuento por pronto pago demasiado bajo o demasiado alto. En este caso, se deben realizar correcciones en los CAP mediante un proceso colectivo en el libro mayor (Libro mayor
® Operaciones periódicas ® Cierres ® Reclasificar ® Contab. posterior PyG).Cuando se contabiliza un alta de activo fijo sin integración con Acreedores, debe capitalizarse el importe real de los CAP (sin descuento por pronto pago deducido) al activo fijo. En este caso, el descuento por pronto pago se trata únicamente en el lado del acreedor.
Alta con correcciones del valor
Se pueden contabilizar las altas en bruto si se desean contabilizar activos fijos que no sólo tengan los CAP, sino que, además, ya tengan las correcciones del valor. Para poder acceder a esta opción, seleccione el indicador Alta en bruto en el tipo de movimiento que haya utilizado. De este modo, el sistema permite introducir los CAP y también las correcciones del valor correspondientes cuando se contabiliza el alta utilizando el movimiento Contabilización
® Otros.