Entrada de mercancías y recepción de facturas con referencia al activo fijo 
Entrada de mercancías y recepción de facturas con referencia al activo fijo
Objetivo
Se puede contabilizar la entrada de mercancías y la recepción de factura para un activo fijo solicitado con referencia al pedido.
Alta contabilizada en Compras
Flujo de procesos
Existen varias maneras de contabilizar este tipo de operaciones:
El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los campos de valores del activo fijo. La factura se contabiliza con una fecha posterior. Si existen diferencias entre el importe de contabilización y el importe de la factura, el sistema corrige automáticamente el importe de los CAP en el activo fijo.
En tal caso, el sistema crea las partidas individuales y los valores de actualización sólo cuando se recibe la factura. El sistema también realiza la capitalización en el momento de la recepción de factura. Sin embargo, el sistema utiliza la fecha de la entrada de mercancías como fecha de capitalización.
Si el precio de pedido difiere del precio de la factura, sólo se puede contabilizar la recepción de factura cuando la diferencia es positiva. El sistema rechaza la contabilización de aquellas facturas que darían lugar a un saldo negativo en el activo fijo.
El sistema capitaliza el activo fijo, crea partidas individuales y actualiza los campos de valores.
Cómo fijar una entrada de mercancías valorada o no valorada
Se puede determinar si la recepción de mercancías está valorada o no a través del tipo de imputación (A = activo fijo). En el Customizing de Compras, seleccione Imputación
® Actualizar categorías de imputación. También se puede actualizar el indicador de control en la pantalla detallada de la posición de pedido.Vale la pena contabilizar la entrada de mercancías valorada, porque la fecha de entrada de mercancías generalmente determina el momento en que el activo fijo se incorpora a los activos fijos de la empresa.
Cuentas
Cuando se contabiliza una entrada de mercancías valorada, el sistema contabiliza un cargo al activo fijo y un abono a la cuenta de compensación "Entrada de mercancías/recepción de factura". Esta cuenta de compensación se deberá fijar en el Customizing (Gestión financiera
® Contabilidad principal ® Operaciones contables ® Integración ® Gestión de materiales). Esta cuenta queda compensada cuando se contabiliza la recepción de factura.Cuando se contabiliza una recepción de mercancías no valorada, el sistema realiza una contabilización integrada (cargo al activo fijo y abono al proveedor). En este caso, el sistema no crea ningún tipo de documento de contabilización FI, sino que crea únicamente un documento MM.
Descuento por pronto pago
Durante la ejecución de pago, pueden aparecer diferencias entre el importe pagado y el importe de capitalización, debido a que se ha deducido un descuento por pronto pago demasiado bajo o demasiado alto. En tal caso, se sigue el mismo procedimiento que con una contabilización de alta integrada y se realizan correcciones a los CAP mediante un tratamiento colectivo en el libro mayor (Libro mayor
® Operaciones periódicas ® Cierres ® Reclasificar ® Cargo retroactivo en cuenta PyG).Procedimientos
Contabilización de una entrada de mercancías Contabilización de una recepción de factura