Clases de presupuesto 

Utilización

Puede gestionar varios presupuestos para un programa de inversiones en paralelo.

Esto resulta útil para gestionar presupuestos independientes para costes que se van a capitalizar y para costes adicionales que no se capitalizan.

Condiciones previas

Defina sus clases de presupuesto por clase de programa en el Customizing de Gestión de inversiones (seleccione Programas de inversiones ® Presupuestación del programa ® Clases de presupuesto). En la versión estándar del sistema se proporcionan las siguientes clases de presupuesto:

·        1: Costes que se van a capitalizar

·        2: Costes adicionales no aptos para capitalización

Debe haber especificado la distinción por clases de presupuesto al definir el programa de inversiones.

Debe haber asignado un indicador de utilización a las clases de presupuesto. Este indicador permite que el sistema separe los valores reales que vencen de acuerdo con las clases de presupuesto.

Características

Cuando haya establecido el uso de las categorías de presupuesto en la definición del programa de inversión, se deben introducir los valores para las categorías de presupuesto por separado al presupuestar el programa. Del mismo modo, los valores de planificación se tienen que introducir siempre por clase de presupuesto.

Clases de presupuesto y medidas

Las medidas de inversión no permiten la introducción de valores por clase de presupuesto, como en el caso de posiciones del programa de inversiones. En las medidas de inversión, los valores de planificación y presupuesto se introducen sin realizar distinciones sobre la clase de presupuesto.

Sin embargo, aún es posible establecer la proporción de los valores de planificación y valores de presupuesto a partir de una medida individual que puede atribuirse a las clases de presupuesto definidas (comparación en informes). Para ello, se pueden especificar los porcentajes correspondientes por clase de presupuesto. Esto se realiza al asignar la medida individual a la posición del programa de inversiones. Los valores de planificación y de presupuesto de la medida individual se ponderan con estos porcentajes y pueden asignarse a las clases de presupuesto correspondientes.

Clases de presupuesto

Cuando se utilicen clases de presupuesto, se deben presupuestar las medidas de inversión directamente. La distribución del presupuesto no es posible desde las posiciones superiores de la jerarquía (véase Distribución del presupuesto desde la posición del programa a las medidas). Por lo tanto, sólo es posible realizar un control de disponibilidad mediante informes en el Sistema de información.

Asignación estándar de valores reales a clases de presupuesto

Para valores reales, la versión estándar del sistema distingue los tipos siguientes de cargos:

·        Los cargos liquidados en un activo fijo
(= clase de presupuesto 1, costes para capitalización)

·        Los cargos liquidados en costes
(= clase de presupuesto 2, costes adicionales no aptos para capitalización).

Los valores reales se asignan a clases de presupuesto estableciendo el indicador de utilización para la clase de presupuesto (véase arriba). Sin embargo, esta separación de los valores reales sólo es posible una vez ejecutada la liquidación periódica (véase Liquidación de medidas de inversión).

Ponga atención si las claves de capitalización de una medida de inversión especifican que debe capitalizarse menos en el área de amortización contable que en el área de amortización analítica. (Es decir, un porcentaje determinado del importe se liquida en gastos no de explotación en lugar de activos fijos. Véase Liquidación periódica en un activo fijo en curso.) En este caso, el importe de liquidación se calcula no obstante con el porcentaje total del área de amortización de costes (actualmente es siempre 100%) de la clase de presupuesto 1 (= costes a capitalizar).

Asignación del usuario de los valores reales a clases de presupuesto

Existe otra opción además de la asignación estándar de los valores reales a las clases de presupuesto 1 y 2. Puede utilizar el exit de usuario AAIP0001 para crear sus propias asignaciones para las clases de presupuesto que usted mismo definió (por ejemplo, por clases de coste o grupos de clases de coste).

Encontrará información adicional en la documentación online de R/3 para exit de mandante AAIP0001 (en la transacción CMOD, en Ayuda).

Sistema de información

Las clases de presupuesto individuales se visualizan por separado en el nivel del programa de inversiones, así como en el nivel de la medida individual en el Sistema de información.

Los desgloses estándar elaboran informes sobre las clases de presupuesto 1 y 2 que SAP proporciona. Si trabaja con sus propias clases de presupuesto opcionales, tiene que introducirlas en el formulario para que el sistema pueda seleccionar los registros de datos.

Ejemplo

El siguiente gráfico muestra cómo se visualizan en el informe las diferentes clases de presupuesto:

El programa de inversiones tiene un presupuesto de capital de 1.900 y un presupuesto de costes no capitalizados de 600. En el nivel de la medida de inversión asignada se especificó que el presupuesto para la medida (2.000) se debe formar con el 80% del presupuesto de inversión y el 20% del presupuesto de costes. De los cargos reales contabilizados de 900, 600 se liquidan en un activo fijo y 300 en un centro de coste.