Distribución del presupuesto desde la posición del programa a las medidas 

Utilización

El componente IM proporciona una serie de métodos para controlar la relación de las medidas individuales con el programa de inversiones respecto a la presupuestación. El objetivo principal es controlar la manera en que el presupuesto a nivel de medida se une al presupuesto asignable en el nivel de programa de inversiones.

Características

El presupuesto aprobado de una medida de inversión se puede controlar utilizando un control de disponibilidad activa. Este control de disponibilidad impide que el presupuesto se exceda en el momento de la contabilización. Al introducir determinados movimientos, el sistema verifica si existe presupuesto suficiente. Este presupuesto podría ser el presupuesto de proyecto disponible o presupuesto de orden, o bien el presupuesto disponible o liberado. Cuando realiza el control de disponibilidad, el sistema utiliza límites de tolerancia introducidos en el Customizing. Si desea utilizar el control de disponibilidad activo en el nivel de medida de inversión, tiene que especificarlo en los perfiles de presupuesto de las órdenes o elementos PEP.

El sistema no tiene un control de disponibilidad activo de este tipo para el presupuesto de una posición de programa de inversiones, puesto que el presupuesto no es tan vinculante en este nivel. Sin embargo, existe otra función de sistema similar al control de disponibilidad. Se puede activar el indicador Distribución del presupuesto en conjunto en los datos maestros de la posición del programa de inversiones. A continuación, las medidas de inversión asignadas a esta posición de programa pueden recibir el presupuesto sólo a través de una distribución directa del presupuesto de la posición de programa en las medidas de inversión (presupuestación en sentido descendente). Ya no es posible presupuestar las medidas de manera independiente. Este procedimiento garantiza que el total de los presupuestos de medidas no exceda del presupuesto total de la posición de programa a la que se asignan. Básicamente, corresponde a un control de disponibilidad a nivel de programa de inversiones para las medidas asignadas.

Puede activar también el identificador Distribución del presupuesto en conjunto en el Customizing de Gestión de inversiones al nivel de la clase de programa. Como resultado, el indicador Distribución del presupuesto en conjunto se propondrá como un valor de propuesta en todas las posiciones de programa que pertenezcan a esta clase de programa y que se creen posteriormente. Sin embargo, todavía se puede modificar este indicador en la posición de programa.

Al utilizar clases de presupuesto (véase Clases de presupuesto), se deben presupuestar directamente las medidas. El sistema no puede distribuir el presupuesto desde las posiciones de programa a las que se asignan medidas de inversión.

Se puede realizar un control de disponibilidad activo para fondos asignados para órdenes en comparación con el presupuesto de una posición de programa de inversiones. Sin embargo, se tiene que utilizar el elemento PEP como objeto intermedio. El elemento PEP tiene una relación de 1:1 con la posición de programa de inversiones. Es este elemento el que realiza la función de control de presupuesto.

La asignación de la orden a la posición del programa de inversiones es, por tanto, indirecta, mediante el elemento PEP. Como resultado de la asignación de las órdenes del elemento PEP, ya no es posible presupuestar las órdenes de manera independiente. Cuando el control de disponibilidad está activo en el elemento PEP, el sistema verifica todos los valores asignados desde las órdenes en el presupuesto del elemento PEP.

Valores totales y valores anuales

Mediante el indicador Distribución del presupuesto de valores anuales en la clase de programa, se puede indicar si la distribución del presupuesto de la posición de programa de inversiones se refiere únicamente a los valores totales de las medidas de inversión, o también a los valores anuales de estas medidas. Combinado con el identificadorDistribución del presupuesto en conjunto, este identificador puede tener los efectos siguientes:

·        Si se fija este indicador, una medida de inversión subordinada puede recibir el presupuesto total, así como también los presupuestos anuales, sólo desde la posición de programa que esté por encima de ella.

·        Si no se activa este indicador, puede distribuir los presupuestos anuales directamente al nivel de la medida de inversión. El presupuesto global todavía puede distribuirse sólo desde la posición de programa que esté por encima de la medida de inversión.

Se puede activar un valor de propuesta en la clase de programa para los identificadores Presupuesto de distribución en conjunto y Distribución del presupuesto de valores anuales.

Presupuestación independiente de las medidas individuales

Si no se activa el indicador Distribución del presupuesto en conjunto, se pueden presupuestar las medidas de inversión de forma independiente. Este método puede ser útil cuando sea necesaria una verificación periódica del total de los presupuestos de la medida de inversión con respecto a los presupuestos de las posiciones de programa utilizando informes, pero no es posible o no es recomendable especificar las medidas exactas en las que vencerán los costes de este presupuesto aprobado. Al utilizar clases de presupuesto, éste es el único método que se puede utilizar (véase Clases de presupuesto).

Cuando se utiliza la presupuestación independiente de medidas de inversión, no se pueden actualizar los valores distribuidos al nivel de programa.