Évaluation parallèle 
Évaluation parallèle
Applications
Outre la comptabilisation de l’amortissement (au moyen du passage du programme d’enregistrement des amortissements), le traitement périodique le plus important concerne la comptabilisation des modifications des valeurs d’acquisition et de production. Ces modifications sont constituées de toutes les écritures qui affectent les valeurs d’acquisition et de production de l’immobilisation, y compris les entrées, les sorties, etc.
Vous devez comptabiliser ces modifications des valeurs d’acquisition et de production de plusieurs tableaux d’évaluation dans le grand livre dans les cas suivants :
Déroulement
À l’heure actuelle, la comptabilisation automatique en temps réel en Comptabilité financière n’est possible que pour un seul tableau d’évaluation. Il est par conséquent nécessaire de comptabiliser périodiquement les modifications des valeurs d’acquisition et de production (mouvements) provenant d’autres tableaux d’évaluation sur les comptes généraux respectifs.
Évaluation parallèle
Les comptes généraux sur lesquels vous passez périodiquement des écritures ne peuvent pas être des comptes collectifs (conformément à leur code dans la fiche du compte).
Dossier batch input
Le programme accessible via Travaux périodiques
® Enreg. coûts acquis. permet de créer un dossier batch input. Lorsque le code Enreg. périodique valeurs acq./prod. est paramétré dans la définition du tableau d'évaluation, ce dossier batch input enregistre toutes les modifications apportées aux valeurs d'acquisition et de production (CAP) de ces tableaux d'évaluation dans les comptes généraux correspondants. Lorsque vous traitez le dossier batch input créé, le système comptabilise les mouvements des coûts d’acquisition et de production sur les comptes définis par la détermination des comptes du tableau d’évaluation.Le programme crée une pièce pour chaque mois. Cette pièce comporte un poste de pièce pour chaque compte ou chaque domaine d’activité. Les postes individuels sont créés de la même manière que ceux des comptabilisations en ligne.
Le statut de zone du compte général représente le facteur déterminant pour la prise en compte éventuelle du centre de coûts, du centre de profit, de l’ordre ou du code mouvement de consolidation.
Paramètres de lancement
Lorsque vous lancez le programme, vous ne pouvez saisir que les sociétés, pas les périodes à imputer. Le programme comptabilise toujours tous les mouvements qui se sont produits jusqu’à la date de lancement du programme et qui n’ont pas encore été enregistrés en Comptabilité générale.
L’exécution du programme en arrière-plan permet d’améliorer les performances du système. Par conséquent, vous devez lancer le programme en tant que job d'arrière-plan. Dans l'écran de sélection de programme, sélectionnez Programme
® Exécuter en ar.-plan.
Les comptes destinés à l’évaluation parallèle ne doivent pas être des comptes collectifs.
Ledger de groupe
Le système utilise toujours le code mouvement de consolidation provenant du code mouvement utilisé à l’origine lorsque les deux conditions suivantes s’appliquent : le système comptabilise un mouvement qui affecte les coûts d’acquisition et de production et ce mouvement provient d’un tableau d’évaluation associé à une évaluation parallèle et comptabilisé périodiquement dans le grand livre.
Pour la consolidation du groupe, le système requiert que le montant comptable soit défini aussi bien dans la devise étrangère que dans la devise interne. Le système enregistre dès lors, pour les enregistrements de coûts d’acquisition et de production, le montant dans la devise du groupe à partir du tableau d’évaluation du groupe dans le ledger du groupe, en plus du montant dans la devise interne du tableau d’évaluation du groupe géré dans la devise interne. Pour plus d’informations, voir
Conditions préalables à la consolidation.Subventions d’investissement
Certains tableaux dérivés ne gèrent pas les coûts d'acquisition et de production, mais sont utilisés pour créer des provisions spéciales (c’est le cas notamment du tableau 03 de l'amortissement fiscal exceptionnel en Allemagne). Ces tableaux d'évaluation doivent également être enregistrés périodiquement dans le cadre de l'évaluation parallèle. Pour ces tableaux dérivés, le programme comptabilise les quotes-parts d’amortissement qui résultent des sorties, des transferts, de l’investissement additionnel, etc.
Une immobilisation est liée aux tableaux d’évaluation 01 : amortissement comptable, 02 : amortissement fiscal et 03 : amortissement exceptionnel (02 moins 01). Vous comptabilisez une sortie complète pour cette immobilisation (date de référence 31/12). Les coûts d'acquisition et de production sont de 1 000, la durée d'utilisation est de 10 ans et l'immobilisation se trouve dans sa 4e année. Les tableaux d’évaluation contiennent les valeurs suivantes :
Tableau |
01 |
02 |
03 |
CAP |
1 000 |
1 000 |
0 |
Amortissements cumulés |
-300 |
-600 |
-300 |
Amortissement de l’exercice comptable en cours |
-100 |
-50 |
50 |
Valeur résiduelle actuelle |
600 |
350 |
-250 |
Le système comptabilise automatiquement et en temps réel la sortie de 600 du tableau comptable dans le cadre du mouvement de sortie. Aucun enregistrement automatique n'est effectué pour le tableau 02. La reprise du montant des subventions d’investissement de -250 s’effectue par l'enregistrement périodique des modifications apportées aux valeurs d’acquisition et de production dans le tableau 03.
Pour plus d’informations sur la mise à jour parallèle des tableaux d’évaluation en Comptabilité générale, voir
Tableaux d’évaluation.