Conditions préalables à la consolidation 

Utilisation

La composante Conditions préalables à la consolidation permet de préparer la consolidation légale d’un groupe du point de vue des immobilisations à l’aide des données définie dans la Comptabilité des immobilisations.

Fonctionnalités

À des fins de consolidation ou de reporting, vous pouvez gérer chaque tableau d’évaluation du système dans la devise de votre choix, à l’exception du tableau directeur (01). Le tableau directeur doit en effet toujours utiliser la devise interne de sa société.

La devise est une caractéristique du tableau d’évaluation définie au niveau de la société (Customizing de FI-AA : Devises étrangères).

Pour les tableaux d’évaluation gérés en devise étrangère, toutes les opérations d’entrée sont converties dans la devise étrangère concernée au cours de conversion valable à la date comptable. Le système calcule l’amortissement et les quotes-parts d’amortissement directement dans la devise étrangère à la sortie de l’immobilisation ou lors de son transfert.

Tableaux d’évaluation pour la consolidation

En règle générale, vous avez besoin d’un tableau d’évaluation géré dans une devise étrangère lorsque votre société est une filiale étrangère utilisant des règles d’évaluation différentes de celles de la société mère. Dans la majorité des cas, vous gérez un ledger de groupe distinct pour la consolidation du groupe en Comptabilité générale. Les valeurs du tableau d’évaluation de groupe doivent être comptabilisées dans le ledger du groupe.

Dans ce cas, vous devez également gérer un tableau d’évaluation dans la devise interne. Ce tableau sera, par ailleurs, identique au tableau géré dans la devise étrangère ou du groupe. Vous devez définir le tableau d’évaluation en devise étrangère de telle sorte qu’il reprenne automatiquement les valeurs comptables et les paramètres d’évaluation du tableau de groupe dans la devise interne, en veillant à ce que ces valeurs ne puissent pas être modifiées. En outre, vous avez besoin d’un tableau d’évaluation en devise étrangère se conformant aux règles d’évaluation locales. Généralement, lorsque votre groupe possède une devise différente et qu’il utilise des paramètres d’amortissement différents, vous avez besoin de quatre tableaux d’évaluation pour garantir des valeurs de consolidation correctes. Ces tableaux d’évaluation doivent en effet gérer :

Cette méthode représente la seule façon de différencier précisément les écarts résultant de la conversion de devise et les écarts dus aux différentes règles d’évaluation lors de la consolidation.

Pour plus d’informations sur la consolidation dans le système R/3, reportez-vous à la documentation relative à la composante Consolidation (FI-LC) et à la rubrique Devises parallèles en Comptabilité générale.

Comptabilisation du tableau du groupe en Comptabilité générale

La comptabilisation de l’amortissement du tableau d’évaluation du groupe dans une devise étrangère fonctionne de la même façon que pour le tableau comptable. Vous pouvez passer périodiquement des écritures sur le ledger du groupe au moyen d’un batch input (voir Comptabilisation de l’amortissement).

Vous pouvez également paramétrer la comptabilisation automatique des évolutions de la valeur d’immobilisation sur le ledger du groupe à l’aide d’un batch input. Pour ce faire, vous devez faire appel au programme d’enregistrement approprié (voir Évaluation parallèle). Pour ces écritures, le système utilise le code mouvement de consolidation correspondant au code mouvement utilisé à l’origine pour ces écritures. Le système détermine le code mouvement d’origine à partir de la pièce FI comptabilisée en ligne sur le ledger local. Vous devez préciser les codes mouvements de consolidation dans les définitions des codes mouvements au niveau du Customizing de FI-AA. Le code mouvement de consolidation est important pour le ledger du groupe. Il garantit en effet que le code mouvement sera également disponible pour les états (par exemple la grille d’évolution des immobilisations) dans le ledger du groupe.

Pour la consolidation du groupe, le système requiert que le montant comptable soit défini aussi bien dans la devise étrangère que dans la devise interne. Le système enregistre dès lors le montant dans la devise du groupe à partir du tableau d’évaluation du groupe dans le ledger du groupe, en plus du montant dans la devise interne du tableau d’évaluation du groupe géré dans la devise interne. Par conséquent, chaque pièce contient le montant dans la devise du groupe ainsi que dans la devise interne. Le système enregistre le montant dans la devise du groupe comme la devise de transaction de la pièce. Il enregistre le montant dans la devise interne comme la devise interne de la pièce.

Si vous n’avez pas d’exigences particulières en matière de consolidation et que vous souhaitez simplement créer des états en devises étrangères, vous ne devez pas nécessairement gérer un tableau d’évaluation distinct en devise étrangère. Vous pouvez plutôt définir des méthodes de conversion de devise dans le Customizing de FI-AA et les saisir ensuite comme paramètres initiaux pour tous vos états standard (voir le Guide d’implémentation).

Règles différentes pour la mise en service dans le groupe

Pour plus d’informations, voir Traitement manuel des coûts indirects d’acquisition.

Traitement des transferts inter-sociétés

Pour plus d’informations, voir Transferts inter-sociétés du point de vue du groupe et Paramétrage du système pour le transfert inter-sociétés automatique.