Periodenabschluß (SAP-Bibliothek

Periodenabschluß

Verwendung

Mit Hilfe des Periodenabschluß wird ein Zeitraum für bestandsverändernde Bewegungen abgeschlossen.

Es werden Korrekturbewegungen sowie realisierte Kursgewinne/-verluste, die zu einer gebuchten bestandsverändernden Bewegung gehören und deren Bestandsvaluta kleiner als das Stichtagsdatum ist, gebucht, d.h. diese bisher im Status Plan vorhandenen Bewegungen werden in Bewegungen im Status Ist überführt.

Ablauf des Periodenabschluß:

Buchen der Kursgewinn- und Kursverlust-Bewegungen
Buchen der Korrekturbewegungen (nur bei depotübergreifender Bestandsführung)
Schließen der Bestände

Nachdem ein Periodenabschluß durchgeführt wurde, sind keine weiteren bestandsverändernden Buchungen mit Bestandsvaluta kleiner Stichtagsdatum möglich. Wenn dennoch eine Buchung nachgeholt werden muß, müssen alle nach dem Buchungstag der Bewegung bereits gebuchten Bewegungen chronologisch rückwärts storniert werden.

Voraussetzungen

Ein Periodenabschluß kann nicht durchgeführt werden, wenn Plansätze für bestandsverändernde Bewegungen existieren, deren Bestandsvaluta kleiner als das Stichtagsdatum ist. In diesem Fall müssen zunächst die betroffenen Bewegungen gebucht werden.

Es könnten Orderausführungen, noch nicht gebuchte Orderabrechnungen oder noch nicht gebuchte Zins-/Dividenden- und Tilgungszahlungen existieren. Letztere können vom Periodenabschluß ausgeschlossen werden, indem die Checkbox 'Plan Zins/Div/Tilg beachten' nicht gesetzt wird. Die Plansätze werden dann nicht weiter beachtet.

Funktionsumfang

Selektion

Allgemeine Abgrenzungen
Buchungskreis
Produktart
Kennummer	Wenn Sie in der Selektion keine Kennummern auswählen, wird von den Kennummern in den selektierten Depots ausgegangen.
Depot	Geben Sie die Depots an, für die Sie einen Periodenabschluß durchführen möchten.
Portfolio	Der Periodenabschluß wird für alle Depots einer Bewertungsgruppe durchgeführt Es wird eine Selektion nach Portfolios angeboten die u.U. identisch mit den Bewertungsgruppen sind. Daraus resultiert die Möglichkeit, eine Kennummer selektiv für einzelne Portfolios innerhalb eines Buchungskreises abzuschließen.
Abschlußparameter
Stichtag	Der Stichtag begrenzt den Zeitraum für den der Periodenabschluß ausgeführt wird. Es werden alle über die Selektionskriterien erfassten Bewegungen, deren Bestandsvaluta kleiner/gleich dem Stichtag ist und für die bisher noch keine Periodenabschluß durchgeführt wurde, abgeschlossen. Der Stichtag ist mit dem Tagesdatum voreingestellt Der Periodenabschluß muß nicht mit dem Öffnen und Schließen der Buchungsperioden in der Finanzbuchhaltung übereinstimmen. Beide Aktionen können unabhängig voneinander durchgeführt werden.
Plan Zins/Div/Tilg beachten	Das Kennzeichen bewirkt, daß Zinsen, Dividenden und Tilgungen im Status Plan den Periodenabschluß verhindern. Wenn das Kennzeichen nicht gesetzt wird, dann werden Zinsen, Dividenden und Tilgungen im Status Plan beim Periodenabschluß nicht beachtet. In diesem Fall ist sicherzustellen, daß nachträglich keine Bestandsveränderungen zu den Kennummer gebucht werden sollen, indem z.B. die Dividende aktiviert wird. Defaultmäßig ist das Kennzeichen gesetzt
Depots zu Gruppen ergänzen	Die Funktion kann nur für komplette Depotgruppen pro Kennummer durchgeführt werden. Wenn Sie dieses Kennzeichen setzen, dann werden zu den selektierten Depots die fehlenden Depots der betroffenen Depotgruppen automatisch ergänzt. Wenn Sie dieses Kennzeichen nicht setzen und zu einer Depotgruppe nicht alle Depots selektieren, dann wird die Funktion nicht ausgeführt. Beispiel: Wenn eine Depotumbuchung zwischen Depots zweier Bewertungsgruppen durchgeführt wurde, dann müssen beide Bewertungsgruppen gemeinsam abgeschlossen werden. Da die Depots, die gemeinsam abzuschließen sind nicht zwangsläufig nur zu einer Bewertungsgruppe gehören, werden diese als Periodenabschlußeinheit (PAB-EH) bezeichnet. Wenn Sie dieses Kennzeichen setzen, müssen Sie in der Selektion nach Depots nur die beiden Depots der Depotumbuchung angeben. Die anderen zu den Depotgruppen gehörenden Depots werden automatisch ergänzt.
Buchungssteuerung
Buchungsdatum	Das Buchungsdatum kann vorgegeben werden. Sämtliche Buchungen werden dann mit diesem Datum durchgeführt.
Buchungsperiode
Belegdatum	Das Belegdatum muß vorgegeben werden. Als Voreinstellung wird das Tagesdatum mitgegeben.
Testlauf	Der Periodenabschluß kann simuliert werden. Bei einem Testlauf werden keine Buchungen durchgeführt. Es werden aber alle Bewegungen aufgelistet, die vom Periodenabschluß erfaßt wurden. Es wird nicht überprüft, ob die Kontenfindung für eventuell notwendige FI-Buchungen korrekt gepflegt ist. Defaultmäßig ist das Kennzeichen Testlauf gesetzt. Wenn Sie den Periodenabschluß als Echt-Lauf durchführen möchten, müssen Sie das Kennzeichen rausnehmen.

Ausgabe

Liste der Bewegungen die abgeschlossen wurden

Im Kopf der Liste erscheint immer der aktuell betrachtete Buchungskreis.

Für jede neue Periodenabschlußeinheit (PAB-EH ) wird eine Zeile mit Information zum Buchungskreis, zur Kennummer und zur PAB-EH ausgegeben.

Dann werden alle zugehörigen Bewegungen ausgegeben, die in die abzuschließende Periode gehören, auch die schon gebuchten Bewegungen. Das bedeutet, alle Bewegungen, deren Bestandsvaluta bzw. Fälligkeit zeitlich nach dem zuletzt durchgeführten Periodenabschluß liegt, werden ausgegeben.

Bei den Korrektur- und Kursgewinn/-verlustsätzen wird zusätzlich die Buchung in die Finanzbuchhaltung nachgeholt. Diese Bewegungen sind grün und mit einem Stern markiert. Am Ende einer jeden Zeile wird das Portfolio angezeigt, zu dem das betreffende Depot gehört. Das Feld 'PAB-EH' zeigt an, welche Depots beim Periodenabschluß gemeinsam betrachtet werden. Die PAB-EH ist nicht fortlaufend numeriert, sondern besitzt Lücken.

Fehlerprotokoll Bewertungsgruppe

Zu jeder Kennummer wird, falls notwendig ein Fehlerprotokoll erzeugt (Fehlerprotokoll: Bewertungsgruppe).

Ein Kreuz in der Spalte Plan zeigt an, daß zuvor noch Plansätze gebucht werden müssen.
Ein Kreuz in der Spalte 'Selektion' zeigt an, daß die Selektion nicht ausreichend war. Die Selektion muß so erweitert werden, daß auch das betreffende Depot beim Periodenabschluß bearbeitet wird.
Ein Kreuz in der Spalte 'Betrag' zeigt an, daß Bewegungen existieren, deren Beträge in Bestands- und Hauswährung differieren, obwohl die Bestandswährung mit der Hauswährung identisch ist. Eine Liste der fehlerhaften Bewegungen erscheint im Anschluß an die Liste der zuvor noch zu buchenden Planbewegungen.
Ein Datum in der Spalte 'Bestand inkonsistent' zeigt an, daß die Bestände per angegebenem Datum inkonsistent sind. Der Periodenabschluß kann für diesen Bestand nicht durchgeführt werden.

Fehlerprotokoll Plansätze, die zuvor gebucht werden müssen

Eine Liste der zuvor noch zu buchenden Planbewegungen erscheint im Anschluß an das 'Fehlerprotokoll: Bewertungsgruppe'.

Liste: Bewegungen mit inkonsistenten Beträgen

Die Liste enthält die Bewegungen, die korrigiert werden müssen. Bei gebuchten Bewegungen muß die Buchung storniert und noch einmal wiederholt werden. Bei Planbewegungen muß der Finanzstrom aktualisiert werden.

Buchungsprotokoll

Das Buchungsprotokoll wird ausgegeben, wenn in die Finanzbuchhaltung gebucht wurde.

Ergebnis

Korrektursätze im Status Plan werden in Ist-Sätze überführt und an das FI weitergegeben.

Realisierte Kursgewinne und -verluste im Status Plan werden in Ist-Sätze überführt und an das FI weitergegeben.

Für die bestandsverändernden Bewegungen wird internes ein Kennzeichen gesetzt, daß die Bewegungen abgeschlossen wurde. Im Buchungsjournal können Sie in die Detaildaten zu den Bewegungen verzweigen, dort können Sie im Bereich Technische Daten sehen, ob eine Bewegung abgeschlossen wurde oder nicht.

Integration

Die Durchführung eines Vorgangs, der auf einem bestimmten Wertpapierbestand aufbaut, erfordert, daß nachträglich keine rückwirkenden Veränderungen mehr durch geführt werden können. Durch einen Periodenabschluß wird sichergestellt, daß eine solche nachträgliche Änderung nicht mehr möglich ist. Der Periodenabschluß ist deshalb die Vorausssetzung für die Durchführung der folgenden Funktionen:

Abgrenzung: Es muß ein Periodenabschluß für die abzugrenzenden Bestände durchgeführt werden.

Bewertung: Der Periodenabschluß muß per Bewertungsstichtag ausgeführt werden. Per Datum nach Bewertungsstichtag darf der Periodenabschluß solange nicht ausgeführt werden, bis die Bewertung gebucht worden ist.

Ausführung von Wertpapierrechten: Es muß ein Periodenabschluß für die Gattung des jeweiligen Rechts durchgeführt werden.

Kapitalmaßnahmen: Vor Durchführung einer Kapitalmaßnahme muß für alle beteiligten Referenzpapiere ein Periodenabschluß zum Stichtag der Kapitalmaßnahme vorliegen.

Für alle beteiligten Papiere, deren Bestände durch die Maßnahme verändert werden, darf kein Periodenabschluß nach dem Stichtag vorliegen.

Depotumbuchung: Wenn bei einer Depotumbuchung Bestände in eine andere Depotgruppe gebucht werden, muß vorher ein Periodenabschluß durchgeführt werden.

Bestandsumbuchung: Zum Stichtag der Bestandsumbuchung muß ein Periodenabschluß für die Bestände in allen betroffenen Depots und allen mitbewerteten Depots durchgeführt werden.

Exkurs:

Reihenfolge der Abschlußarbeiten

Wenn es nötig sein sollte, nach der Durchführung eines Periodenabschlusses doch noch bestandsverändernde Bewegungen (Käufe/Verkäufe etc.) für die bereits abgeschlossene Periode zu erfassen, dann steht Ihnen die Funktion Rücknahme Periodenabschluß zur Verfügung.

Sie können sich die Bewegungen des letzten Periodenabschlußes anzeigen lassen. Siehe auch: Anzeige letzter Periodenabschluß

Aktivitäten

Wählen Sie Buchhaltung ® Abschlußarbeiten ® Periodenabschluß ® Durchführen.