Altdatenübernahme
Die Buchungsvorschläge der Kapitalkonsolidierung behandeln genau die Vorgänge des jeweiligen Jahres (bzw. Periodenintervalls bei unterjähriger Konsolidierung). Daraus ergibt sich die Notwendigkeit, die Buchungen der Vergangenheit, beispielsweise zur Erstkonsolidierung, nachzuholen.
Die Buchungen können jeweils für die vorhergehenden Jahre durchgeführt werden. Sie können aber auch kumuliert im Vorjahr des Jahres nachgeholt werden, für das ein Konzernabschluß erstmalig erstellt werden soll. Die Salden der Buchungen sind ins aktuelle Jahr vorzutragen. Im aktuellen Jahr erfolgen dann lediglich die Buchungen, die den Vorgängen des Jahres entsprechen.
Folgende Schritte sind für das Vorjahr durchzuführen:
Durchführung:
Gesellschafts- / Teilkonzernpflege
Zunächst muß der Zeitpunkt der Erstkonsolidierung (Jahr und Periode) sowie der Abschreibungsbeginn des Goodwills für Ihre Gesellschaften innerhalb der Gesellschaftspflege bzw. spezifiziert innerhalb der Teilkonzernpflege gepflegt werden. Des weiteren muß der Teilkonzern für das Vorjahr gepflegt werden.
Tabellenerfassung
Um mit dem Report der Kapitalkonsolidierung Buchungen automatisch durchführen zu können, müssen Sie die zugehörigen Tabellen zur Kapitalkonsolidierung pflegen (siehe auch Vorgangsübergreifende Informationen zur Tabellenpflege). Bei einer manuellen Buchung entsprechend dem Stand Ihres Altsystems ist es ausreichend, die Veränderungen von der Erstkonsolidierung bis einschließlich des Vorjahres kumuliert zu erfassen. Soll hingegen die Kumuliertbuchungsfunktion des Reports verwendet werden, muß die Historie jahres- und periodengenau erfaßt werden.
Statusverwaltung
Um mit den Buchungen starten zu können, müssen erst alle Schritte der Statusverwaltung bis zum Abschluß der Währungsumrechnung durchgeführt werden (siehe Verwaltung des Abschlußstatus).
Buchungen erzeugen
Wenn Ihr Erstkonsolidierungszeitpunkt Jahre zurückliegt, ist es in der Regel ratsam, die Historie manuell zu buchen. Um für die folgenden Jahre die Abschreibung der stillen Reserven korrekt zu erhalten, kann mit der Erfassungsfunktion in der Tabelle für aufgelöste stillen Reserven die Abschreibung entsprechend gepflegt werden.
In einfachen Fällen können Sie als Grundlage für Ihre Buchungen den Report der Kapitalkonsolidierung mit der Option Batch-Input-Mappe erzeugen. Auf der letzten Seite des Protokolls finden Sie den Namen der Batch-Input-Mappe. Diese Mappe spielen Sie dann über den Menüpunkt System ® Dienste ® Batch-Input ® Bearbeiten ab. Wenn Sie diese Mappe mit der Auswahl A abspielen, können Sie auf die Buchung der Belege Einfluß nehmen, indem Sie noch Werte ändern.
Alternativ können Sie in einfachen Fällen der Vollkonsolidierung die kumulierte Buchung ab Erstjahr durch das System nutzen. Sehen Sie hierzu auch die Erläuterungen zur Kapitalkonsolidierung im Thema Altdatenübernahme. Für die Kumuliertbuchung ist es erforderlich, eine Fixposition unter der Zuordnungskonstanten KKK zu pflegen. Dies sollte die Position des Gewinnvortrages sein.
Saldovortrag
Mit dem Saldovortragsreport (siehe Jahreswechsel) tragen Sie die erzeugten Buchungen ins aktuelle Jahr vor. Damit haben Sie die Voraussetzung für eine Folgekonsolidierung geschaffen, die von einer bereits vollständig gebuchten Historie ausgeht.