Bewertungsprinzipien und Bewertungsklassen 

Bei Einführung des Treasurymanagements definieren Sie im Customizing der Grundfunktionen unter Einstufige Bewertungsprinzipien definieren, Zweistufige Bewertungsprinzipien definieren und Bewertungklassen definieren Bewertungsprinzipien und Bewertungsklassen, nach denen Sie die Bewertung durchführen möchten.

  1. Bewertungsprinzipien

    2. Die Bewertungsprinzipien definieren die Regeln, nach denen eine Bewertung durchgeführt wird. Ein Bewertungsprinzip setzt sich aus der Bewertungsmethode und den Regeln, nach denen in der Devise und im Wertpapier zu- und abgeschrieben wird, zusammen.

    Es existieren folgende Bewertungsmethoden:

    1. Einstufige Bewertungsmethode
    2. Zweistufige Bewertungsmethoden
      1. Zweistufige Methode (erst Wertpapier, dann Devise)
      2. Zweistufige Methode (erst Devise, dann Wertpapier)

    Nach der Auswahl der Bewertungsmethode legen Sie fest, nach welchen Regeln beim Vergleich zwischen dem letzten Buchwert, dem Stichtagswert und dem Anschaffungswert der neue Buchwert ermittelt und dementsprechend dann ab- bzw. zugeschrieben wird.

    Bei der Einstufigen Methode legen Sie fest, wie auf den Gesamtbetrag in Hauswährung ab- und zugeschrieben werden soll.

    Bei den Zweistufigen Methoden wird unterschieden zwischen der Ab-/Zuschreibung bezogen auf den Wertpapierkurs und der Ab-/Zuschreibung bezogen auf den Fremdwährungskurs.

    Die folgende Grafik gibt einen Überblick über das Bewertungsprinzip und zeigt, welche Ab- und Zuschreibungsregeln hinterlegt werden können.

    Überblick: Bewertungsprinzip

  2. Bewertungsklasse

    In der Bewertungsklasse werden ein Bewertungstyp und ein Bewertungsprinzip zusammengeführt. Der Bewertungstyp bestimmt die Art der Bestandsführung und somit die Bildung der Bewertungsgruppen. Das Bewertungsprinzip beinhaltet die Methode und die Regeln nach denen die Bewertung einer Bewertungsgruppe durchgeführt wird.

    Die Bewertungsklasse beinhaltet alle Informationen zur     Bestandsführung und Bewertung. Außerhalb der Bewertungsklasse ist nur noch die Entscheidung zu treffen, ob das Portfoliokennzeichen gesetzt werden soll.

    Überblick: Bewertungsklasse


Verwendung der Bewertungsklassen im Bereich Wertpapiere

Jedem Bestand muß im Bestandskennzeichen eine Bewertungsklasse auf Buchungskreis- und auf Depotebene zugeordnet werden.

Siehe auch: Bestandskennzeichen

Lesen Sie den im Implementation Guide (IMG) der Grundfunktionen die Kapitel zur Bewertung insbesondere in diesem Zusammenhang das Kapitel Bewertungsklassen definieren.