In einer Bestandsführungseinheit werden die Bestände einer Gattung, die eventuell in unterschiedlichen Depots liegen, als ein Bestand betrachtet. Das bedeutet, daß bei einem Kauf einer Gattung in der Bestandsführungseinheit Korrekturbewegungen für den Anschaffungswert/Buchwert als Plansätze erzeugt werden und so ein durchschnittlicher Anschaffungs-/Buchkurs für alle Depotbestände der Gattung in der Bestandsführungseinheit errechnet wird. Bei einem Verkauf werden die realisierten Kursgewinne und -verluste berechnet und als Plansätze erzeugt. Mit dem Periodenabschluß wird dann ein Zeitraum für Bestandsveränderungen in der Bestandsführungseinheit abgeschlossen und die Plansätze in Ist-Sätze überführt.

Die Bestandsführungseinheiten entsprechen i.d.R. den Bewertungsgruppen, d.h. die Bewertung der Bestände wird jeweils für die Bestandsführungseinheiten durchgeführt.

Im Folgenden werden die zur Verfügung stehenden Methoden der Bestandsführung und Bewertung erläutert und ihre Abbildung im System dargestellt:

1. Depotübergreifende Bestandsführung

Bei depotübergreifender Bestandsführung werden die Bestände einer Gattung pro Buchungskreis in mehreren Depots zu einer Bestandsführungseinheit zusammengefaßt. Für die Bildung dieser depotübergreifenden Bestandsführungseinheiten werden folgende zwei Methoden zur Verfügung gestellt.

Sie können in einem Buchungskreis entweder die eine oder die andere Methode nutzen, jedoch nicht beide gleichzeitig.

1. Bestandsführung auf der Ebene von Depotgruppen

Bei dieser Form der Bestandsführung werden die Bestände einer Gattung in verschiedenen Depots zu Depotgruppen (=Bestandsführungseinheiten) zusammengefaßt. Sie können für jede Gattung individuelle Depotgruppen bilden.

Es bilden also die Bestände eine Bestandsführungseinheit, bei denen der Buchungskreis, die Gattung und die Depotgruppe übereinstimmen.

Beispiel: Depotgruppen



Um die Bestandsführung auf Depotgruppenebene durchzuführen, wählen Sie eine Bewertungsklasse mit dem Bewertungstyp 20 aus.

Welcher Depotgruppe ein Bestand zugeordnet wird, legen Sie im Depotbestandskennzeichen fest. D.h. wenn Sie zum ersten Mal eine Gattung in ein Depot kaufen, müssen Sie diesen Bestand im Bestandskennzeichen einer Depotgruppe zuordnen.

2. Bestandsführung auf der Ebene von Portfolios
   
   Ein Portfolio ist eine Organisationseinheit im Buchungskreis, die es ermöglicht, Finanzgeschäfte und Bestände zusammenzufassen und aggregierte Bestandsauswertungen vorzunehmen sowie die Bewertung auf Grundlage der Portfolios durchzuführen.
   
   Bei der Bestandsführung auf der Ebene von Portfolios werden verschiedene Depots zu einem Portfolio zusammengefaßt. Die Bestände einer Gattung in einem Portfolio werden dann als eine Bestandsführungseinheit betrachtet. D.h. alle Bestände bei denen der Buchungskreis, die Gattung und das Portfolio übereinstimmen, bilden eine Bestandsführungseinheit.
   
   Beispiel: Portfolios
   


Um die Bestandsführung im Buchungskreis auf der Ebene von Portfolios durchzuführen, wählen Sie auf Buchungskreisebene und/oder auf Produktartenebene eine Bewertungsklasse mit dem Bewertungstyp 20 aus und setzen das Portfoliokennzeichen im Customizing des Bereichs Wertpapiere unter Buch.Kreis zuordnen.

Die Portfolios werden im Customizing der Grundfunktionen unter Portfolios definieren definiert. Die Zuordnung von Depots zu einem Portfolio erfolgt bei der Anlage der Depotstammdaten.



Die Portfoliobewertung darf nicht aktiviert werden, wenn die folgenden Bedingungen zutreffen:

- es handelt sich um ein Produktivsystem im laufenden Betrieb und

- es existieren Bewertungsklassen, mit Bewertungstyp '20' oder '22' und

- diese Bewertungsklassen wurden in mindestens einem Bestandskennzeichen verwendet und

- für diese Gattung existieren bereits gebuchte oder noch zu buchende Bewegungen (Plansätze).

2. Depotbezogene Bestandsführung

Bei der depotbezogenen Bestandsführung bilden alle Bestände einer Gattung in einem Depot eine Bestandsführungseinheit.

Beispiel: Depotbezogene Bestandsführung



Um die Bestandsführung depotbezogen durchzuführen, wählen Sie eine Bewertungsklasse mit dem Bewertungstyp 21 aus.

Wenn Sie zusätzlich das Portfoliokennzeichen setzen, dann dienen diese Portfolios nur zu Auswertungszwecken. Die Bestandsführung erfolgt weiterhin depotbezogen.

3. Einzelbestandsführung

Bei Einzelbestandsführung wird eine Bestandsführungseinheit durch eine Bestandszugangsbewegung (Kauf, Zugang aufgrund einer Depotumbuchung) definiert. Zu dem Bestand gehören alle Bewegungen, die der Zugangsbewegung zugeordnet sind.

Einzelbestandsführung wird über eine Bewertungsklasse mit dem Bewertungstyp 10 realisiert.

In den Bereichen Geldhandel, Devisen und Derivative Finanzinstrumente ist der Bewertungstyp 10 der einzig zulässige Bewertungstyp.

Im Bereich Wertpapier ist der Bewertungstyp 10 nur bei Zerobonds zulässig.

4. Sonderfall: Bewertungstyp 22

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