Parallele Bewertungen  

Einsatzmöglichkeiten

Neben dem Buchen der Abschreibungen (AfA-Buchungslauf) ist das periodische Buchen der Bestandsveränderungen die wichtigste periodische Verarbeitung im Rahmen der Anlagenbuchhaltung. Unter Bestandsveränderungen sind alle Buchungen zu verstehen, die die AHK einer Anlage verändern (Zugänge, Abgänge usw.).

Folgende Gründe machen es erforderlich, die Bestandsveränderungen aus mehr als einem Bewertungsbereich in das Hauptbuch zu buchen:

Ablauf

Da derzeit nur die Werte eines Bewertungsbereichs online in der Finanzbuchhaltung mitgebucht werden können, ist es erforderlich, die Bestandsveränderungen (Bewegungen) weiterer mitzubuchender Bereiche mit parallelen Bewertungen periodisch auf die entsprechenden Hauptbuchkonten zu buchen.

Parallele Bewertung

Beachten Sie bitte, daß die periodisch zu bebuchenden Hauptbuchkonten keine Abstimmkonten sein dürfen (Kennzeichen in Kontenstammsatz).

Batch-Input-Mappe

Mit einem Report (Periodische Arbeiten ® Bestandsbuchung) können Sie eine Batch-Input-Mappe erzeugen, die die Bestandsveränderungen aller Bewertungsbereiche mit entsprechender Buchungseinstellung auf die jeweiligen Konten der Finanzbuchhaltung bucht (Kennzeichen in der Bereichsdefinition: "Buchung der Bestandswerte periodisch"). Beim Abspielen der erzeugten Batch-Input-Mappe bucht das System die Bestandsbewegungen auf die Konten der Kontenfindung des jeweiligen Bewertungsbereiches.

Der Report erstellt einen Beleg je Monat. Der Beleg hat dafür aber entsprechend viele Belegzeilen (eine je Konto/Geschäftsbereich). Die Belegzeilen werden analog zur Online-Buchungstransaktion erstellt.

Der Feldstatus des betroffenen Sachkontos wird hinsichtlich Kostenstelle, Profit Center, Auftrag, Konsolidierungsbewegungsart und Leistungsart berücksichtigt.

Startparameter

Bei Reportstart können Sie nur die betroffenen Buchungskreise und keine zu buchende Periode angeben. Der Report bucht immer alle Bewegungen, die bis zum Reportstart angefallen sind und noch nicht in das Hauptbuch gebucht wurden.

Der Report muß aus Performancegründen als Hintergrundverarbeitung durchgeführt werden. Starten Sie ihn deshalb als Hintergrundverarbeitung (im Reportselektionsbild: Programm ® Im Hintergrund starten).

Die Konten für eine parallele Bewertung dürfen keine Abstimmkonten sein.

Konzernledger

Beim Buchen der Bestandsbewegungen eines parallel, periodisch zu buchenden Bewertungsbereiches verwendet das System grundsätzlich die Konsolidierungsbewegungsart der ursprünglich verwendeten Originalbewegungsart.

Da für die Konzernkonsolidierung neben dem Buchungsbetrag in Fremdwährung auch der korrespondierende Betrag in lokaler Hauswährung benötigt wird, bucht das System bei den Bestandsbuchungen auf das Konzernledger neben dem Fremdwährungsbetrag des Konzernbereiches zusätzlich den Hauswährungsbetrag aus dem zugrundeliegenden Konzernbereich in lokaler Hauswährung. Vergleichen Sie hierzu bitte die Ausführungen im Abschnitt Konsolidierungsanforderungen.

Sonderposten

Auch Bewertungsbereiche, die keine Anschaffungs- und Herstellungskosten führen, aber für die Bildung eines bilanziellen Sonderpostens herangezogen werden (z.B. Bereich 03 Sonderposten Deutschland), müssen periodisch als parallele Bewertung mitgebucht werden. Das Programm bucht hier die anteiligen Wertberichtigungen infolge von Abgängen Umbuchungen, Nachaktivierungen usw.

Auf eine Anlage mit den Bewertungsbereichen 01 Handelsrecht, 02 Steuerrecht und 03 Sonderposten/Differenz 02 - 01 wird ein Vollabgang gebucht (Bezugsdatum: 31.12.). Die Anlage ging mit 1000 AHK zu, hat eine Nutzungsdauer von 10 Jahren und befindet sich im 4.Jahr ihrer Nutzung. Dies führt zu folgenden Werten in den drei Bewertungsbereichen:

Bereich

01

02

03

AHK

1000

1000

0

anteilige kum.Abschr.

-300

-600

-300

anteilige Abschr.akt.Gj.

-100

-50

50

Aktueller Buchwert

600

350

-250

Den abgehenden Restbuchwert von 600 im Handelsrecht bucht das System online im Rahmen der Abgang-Buchungstransaktion. Der Bereich 02 wird nicht mitgebucht. Die parallel notwendige Auflösung des Sonderpostens in Höhe von 250 wird durch das periodische Buchen der Bestandsveränderungen im Bereich 03 durchgeführt.

Vergleichen Sie zur parallelen Fortschreibung von Bewertungsbereichen im Hauptbuch bitte auch die Ausführungen im Abschnitt Bewertungsbereiche).