Buchungen mit erweiterter Quellensteuer

Verwendung

Sie können mit den RE-Buchungsprozessen Konditionen mit Quellensteuerbuchen. In Deutschland können Sie über diese Funktion z.B. die Bauabzugssteuer abbilden.

Beispiel Beispiel

Wenn ein quellensteuerabzugsberechtigter Immobilienverwalter seine Rechnung bei einem quellensteuerpflichtigen Baulieferanten begleicht, dann vermindert er den Zahlbetrag um den Quellensteueranteil. Die einbehaltene Quellensteuer führt der Immobilienverwalter direkt an die zuständige Finanzbehörde ab.

Ende des Beispiels.

In folgenden Prozesse werden Konditionen mit Quellensteuerdaten verarbeitet:

  • periodischen Buchungen

  • einmaligen Buchungen

  • Nebenkostenabrechnung

  • Umsatzmietabrechnung

    Hinweis Hinweis

    Weitere Informationen zur Quellensteuer im Finanzwesen finden Sie unter Quellensteuer.

    Ende des Hinweises

Voraussetzungen

Customizing

Dies ist eine Funktion des Finanzwesens allgemein (FI).Um Buchungen mit der erweiterten Quellensteuer verwenden zu können, müssen Sie folgende Einstellungen im Customizing des Finanzwesens vorgenommen haben:

  • Sie haben in Ihrem Buchungskreis die erweiterte Quellensteuer aktiviert. Wählen Sie dazu im Einführungsleitfaden des Anfang des Navigationspfads Finanzwesens (neu) Navigationsschritt Grundeinstellungen Finanzwesen Navigationsschritt Quellensteuer Navigationsschritt Erweiterte Quellensteuer Navigationsschritt Buchungskreis Navigationsschritt Erweiterte Quellensteuer aktivieren. Ende des Navigationspfads

  • Sie haben im Land des Buchungskreises Quellensteuertypenund die zugehörigen Kennzeichenangelegt. Der Quellensteuertyp beschreibt die Art der Quellensteuer und den Buchungszeitpunkt, das Quellensteuerkennzeichen gibt den Steuersatz an. Sie benötigen zahlungsrelevante Typen (Quellensteuer fällt erst zum Zeitpunkt der Zahlung an) und rechnungsrelevante Typen (Quellensteuer fällt bereits zum Zeitpunkt der Rechnung an).

    Wählen Sie dafür Anfang des Navigationspfads Finanzwesen (neu) Navigationsschritt Grundeinstellungen Finanzwesen Navigationsschritt Quellensteuer Navigationsschritt Erweiterte Quellensteuer Navigationsschritt Berechnung Navigationsschritt Quellensteuertyp bzw. Quellensteuerkennzeichen. Ende des Navigationspfads

  • Ordnen Sie den Quellensteuertypen dem Buchungskreis zu.

    Wählen Sie dafür Anfang des Navigationspfads Finanzwesen (neu) Navigationsschritt Grundeinstellungen Finanzwesen Navigationsschritt Quellensteuer Navigationsschritt Erweiterte Quellensteuer Navigationsschritt Buchungskreis Navigationsschritt Quellensteuertypen den Buchungskreisen zuordnen. Ende des Navigationspfads

    Stammdaten

  • In den Kreditoren- und Debitorenstammdaten haben Sie die Daten zur Quellensteuer hinterlegt.

  • Sie haben in dem Buchungskreis, in dem die erweiterte Quellensteuer aktiviert ist, debitorische und kreditorische Immobilienverträge. Die Immobilienverträge haben Quellensteuerklauseln.

Funktionsumfang

Wenn Sie diese Einstellungen vorgenommen haben, dann erzeugt das System folgende Daten:

  • beim Buchen von Rechnungen werden Quellensteuerzeilen erzeugt

  • beim Buchen von Zahlungen werden die Informationen zur Quellensteuer im Beleg übergeben, aus denen die Quellensteuer gebucht wird

Das System prüft außerdem, ob alle zahlungsrelevanten obligatorischen Quellensteuertypen aus den Stammdaten in der Belegzeile vorhanden sind.

Einschränkungen

Wenn Sie für einen zahlungsrelevanten Quellensteuertypen im Customizing Einstellungen vorgenommen haben, dann wird die Quellensteuer auch nur bei zahlungsrelevanten Prozessen gebucht, nicht jedoch bei reinen Ausgleichsprozessen. Insbesondere bei einer Ratenzahlung wird keine Quellensteuer gebucht. Das bedeutet, dass Sie für einen Posten mit Quellensteuer aus RE-FX heraus keine Raten vereinbaren können.

Bei der Nebenkostenabrechnung werden für die nebenkostenrelevanten Konditionen nur als Ertrag gebuchte Vorauszahlungen unterstützt. Sonderhauptbuchprozesse mit Quellensteuer werden nicht unterstützt. Im Rahmen der Nebenkostenabrechnung wird die Standard-Quellensteuerklausel verwendet. Nur im Abrechnungsschema Saldo + Soll Vorauszahlungen kann eine abweichende Quellensteuerklausel aus den Konditionen (VZ-Kondition der Abrechnungsteilnahme) ermittelt werden.

Aktivitäten

Um eine Quellensteuerklausel in debitorischen oder kreditorischen Immobilienverträgen anzulegen, gehen Sie vor, wie beschrieben unter Quellensteuerklausel anlegen .

Wenn Sie periodische Buchungen für die Verträge durchgeführt haben und dafür den Zahlungseingang buchen, dann erzeugt das System automatisch Quellensteuerzeilen.

Wenn Sie einmalige Buchungen durchführen, dann können Sie die Quellensteuerdaten auf einer separaten Registerkarte direkt eingeben.

Beispiel

Beispiel für Beleg mit 10 % Quellensteuer (ohne Umsatzsteuer):

  • Rechnungsrelevante Buchung (nur kreditorisch)

    An den Kreditor wird eine bereits verringerte Verbindlichkeit gebucht:

    B.schl.

    Konto

    Betrag

    31

    Kreditor

    12.600 -

    40

    Kosten

    14.000

    50

    Quellensteuer

    1.400 – (wird ans Finanzamt abgeführt)

    Die Zahlung entspricht der Kreditorenverbindlichkeit:

    B.schl.

    Konto

    Betrag

    50

    Bank

    12.600 -

    21

    Kreditor

    12.600

  • Zahlungsrelevante Buchung (debitorisch, kreditorisch)

    Das System bucht die die volle Verbindlichkeit und der Beleg enthält die Quellensteuerinformationen:

    B.schl.

    Konto

    Betrag

    31

    Kreditor

    14.000 -

    40

    Kosten

    14.000

    Bei Buchung der Zahlung wird erst die Quellensteuer berechnet und gebucht:

    B.schl.

    Konto

    Betrag

    50

    Bank

    12.600 -

    21

    Kreditor

    14.000

    50

    Quellensteuer

    1.400 – (wird ans Finanzamt abgeführt)