Règle d'éliminations et d'ajustements pour la consolidation légale

Vous utilisez ce type de règle de gestion lorsque vous effectuez un processus de consolidation légale pour générer des ajustements et comptabilisations qui intègrent les résultats d'entités de reporting de la filiale dans des comptes consolidés, conformément aux principes comptables généralement acceptés.

Les ajustements et éliminations sont exécutés comme une tâche séparée via un package du Gestionnaire de données. Elles peuvent également être exécutées depuis le moniteur de consolidation dans la zone Espace Consolidation.

Configuration préalable

Avant d'exécuter les ajustements et éliminations, procédez comme suit :

Entrez tout changement de périmètre dans l’InfoProvider Périmètre, par exemple l'acquisition d'une nouvelle société, la vente ou le transfert de parts, et de cessions.
Mettez à jour des méthodes de consolidation et des méthodes comptables si nécessaire.
Mettez à jour le pourcentage de périmètre et le pourcentage de contrôle au sein du groupe.

Remarque

Les calculs de périmètre peuvent être exécutés pour calculer le périmètre global dans chaque groupe. Les paramètres de consolidation affectés à chaque entité au sein de chaque groupe doivent ensuite être validés dans l'InfoProvider Périmètre.

Vous devez disposer des éléments suivants dans votre environnement avant d'exécuter des éliminations et ajustements :

Modèle Périmètre

Stocke, en fonction de la catégorie et du temps, le pourcentage global de périmètre et de contrôle de chaque entité par groupe, ainsi que la méthode correspondante de consolidation à appliquer.
Dimension Groupe

Fournit la possibilité de stocker des résultats consolidés par le groupe auquel ils se rapportent.
Dimension Devise

Fournit la possibilité de stocker des résultats consolidés dans les devises spécifiées pour chaque groupe.

Remarque
Vous pouvez utiliser une dimension commune que pour la devise et le groupe UNIQUEMENT dans des modèles migrés depuis la version 7.5. Dans cette version de SAP BusinessObjects Planning and Consolidation, vous devez utiliser deux dimensions séparées, une pour le groupe et une pour la devise.
Méthodes de conversion

Définissent les formules à utiliser lors du calcul des montants à comptabiliser.
Règles d'éliminations et d'ajustements

Définissent les soldes pour lesquels les éliminations et ajustements sont réalisés et les éléments, tels que les comptes et les flux, dans lesquels les montants calculés sont comptabilisés.

Fonctionnalités

Le plus important des ajustements nécessaires à la consolidation légale concerne l'élimination de l'activité inter-sociétés entre les diverses unités de reporting, ainsi que les reclassifications et la prise en charge du modèle des règles applicables pour la comptabilité des investissements à long terme. Les règles d'éliminations et d'ajustements prennent en charge le calcul et la génération de ces comptabilisations.

Les règles d'éliminations et d'ajustement sont applicables uniquement à un modèle de consolidation légale auquel vous attachez un modèle de périmètre correspondant.

Lorsque les règles d'ajustements et d'éliminations sont exécutées pour un groupe donné, le système procède comme suit :

Il lit dans le modèle de périmètre quelles entités constituent le groupe, la méthode de consolidation applicable et les pourcentages de périmètre et de contrôle.
Il détermine, pour chaque élimination et ajustement définis dans les règles de gestion, le montant de base via lequel l'élimination et l'ajustement doivent être calculés sur la base des données source.
Il identifie pour chaque élimination et ajustement la méthode de conversion correspondante à partir des règles de gestion.
En fonction de la méthode de conversion identifiée et de la méthode de consolidation affectée à une entité donnée, il détermine les formules à appliquer lors du calcul des montants à comptabiliser. Les pourcentages de périmètre et de consolidation peuvent être appliqués dans les calculs.
Il comptabilise les montants calculés sur la base des règles de comptabilisation définies dans les tables des règles de gestion des ajustements et éliminations.

Les informations suivantes décrivent les zones de l'onglet Généralités dans l'interface règles de gestion d'Elimination et ajustements :

ID de l'audit source : restreint le type de données altérables auxquelles s'applique la règle. Il peut s'agir d'un membre de la dimension d'audit ou une DIMLIST de la dimension d'audit. Cette zone peut également être vide afin de représenter tous les membres d'audit avec le type d'audit I ou M (vous pouvez utiliser le niveau d'ajustement pour appliquer davantage de restrictions).
ID de l'audit de destination : indique le genre de données générées par la règle. Il doit s'agir d'un membre de base avec le type d'audit A.
Filtre de type groupe : restreint la règle à un groupe spécifique ou des membres du périmètre.
Filtre de propriétés d'entités : similaire au filtre de type groupe ; il restreint la règle à des membres d'entité spécifiques.
Type d'ajustement : définit le type de règle. Les valeurs possibles sont les suivantes :
- Vide : type de règle générique
- N : pour les nouvelles entités dans le groupe/périmètre ; similaire à une règle générique
- P : pour les entités proportionnelles
- E : pour les entités équivalentes
- D : pour les entités qui quittent le groupe/périmètre au milieu de l'année
- L : pour les entités qui quittent le groupe/périmètre au début de l'année
- I : pour l'intégration de consolidation qui traite les incohérences qui se produisent lorsque certaines règles de consolidation sont définies par mode périodique tandis que la hiérarchie de consolidation est modifiée au cours de l'exercice comptable. Pour en savoir plus, voir Règle relative à l'intégration de consolidation.
Niveau d'ajustement : indique la séquence d'exécution de toutes les règles d'élimination. Le système exécute une règle d'élimination avec un niveau d'ajustement de 0 tout d'abord, ensuite de niveau 1, puis 2 et ainsi de suite. Une règle d'élimination de niveau d'ajustement inférieur peut avoir comme résultat la saisie d'une règle d'élimination avec un niveau d'ajustement supérieur. L'ID de l'audit source pour une règle d'élimination de niveau d'ajustement supérieur à 0 contient davantage de restrictions.
Autres filtres de dimension : une chaîne se trouvant dans cette zone indiquera des filtres et des restrictions spéciales sur d'autres dimensions. Par exemple : si vous disposez d'une dimension personnalisée nommée Product et que vous souhaitez lancer une élimination pour un seul de ses membres nommé Pro1, vous devrez saisir Product = Pro1.
Forcer membre de cible : si cette zone est renseignée, elle indique la valeur à laquelle le système devra forcer le résultat de l'élimination. Par exemple : si vous saisissez Product = ALL, alors pour le résultat d'élimination généré, le système remplira la dimension Produit à TOUS, sans tenir compte de la valeur d'origine.
Filtre de périmètre : filtre la valeur de périmètre. Par exemple : pour appliquer une règle uniquement aux entités dont le pourcentage de périmètre dans un groupe ou périmètre est supérieur à 70 %, vous saisissez POWN > 0.7.