Règle des éliminations US
La fonctionnalité des éliminations US traite la comptabilisation d'éliminations US inter-sociétés dans des scénarios où un modèle de consolidation légale complet n'est pas requis, par exemple dans un modèle financier standard.
Les éléments suivants sont requis pour effectuer des éliminations inter-sociétés dans un modèle :
Le modèle doit inclure une dimension de type « I », inter-sociétés.
La dimension inter-sociétés doit inclure la propriété de dimension ENTITY dont les valeurs désignent des noms d'entités.
La dimension de compte doit inclure la propriété de dimension ELIMACC dont les valeurs désignent des noms de comptes.
La dimension d'entité doit inclure la propriété de dimension ELIM dont les valeurs sont Y ou vide.
La table de règles de gestion appropriée doit être configurée.
Un package du Gestionnaire des données exécutant les calculs inter-sociétés doit être disponible. Cette configuration permet non seulement de saisir les détails inter-sociétés pour n'importe quel compte, mais elle prend également en charge une élimination automatique par niveau pour tous les comptes souhaités.
Lorsque vous produisez un rapport sur les résultats financiers d'un groupe d'entités, vous souhaitez peut-être consulter les résultats de l'activité inter-sociétés nette au sein du groupe. Dès lors, le système identifie les activités et soldes inter-sociétés et comptabilise des entrées afin que ces activités et soldes soient complètement éliminés lorsque vous consultez les résultats globaux du groupe.
La fonctionnalité des éliminations US traite la comptabilisation d'éliminations US inter-sociétés dans des scénarios où un modèle de consolidation légale complet n'est pas requis, par exemple dans un modèle financier standard. En cas d'utilisation d'un modèle de consolidation légale, les éliminations inter-sociétés s'inscrivent normalement dans le cadre d'une fonction d'ajustements et d'éliminations.
Cependant, dans certains cas, vous souhaitez exploiter le même modèle de consolidation légale pour mener des activités à la fois pour les éliminations US ainsi que pour les éliminations et ajustements, opération généralement appelée Consolidation de matrice. Dans ce modèle, vous pouvez gérer divers ensembles de dimensions Entity et Interco respectivement pour les éliminations US ainsi que pour les éliminations et ajustements. Si vous activez le paramètre IMG ENABLE_MATRIX_US_ELIM et définissez sa valeur sur X pour ce modèle à l'aide du code de transaction SPRO, vous pouvez alors spécifier les dimensions (Partenaire commercial) Entity et Interco lorsque vous définissez l'élimination US ultérieurement.
Les saisies d'élimination inter-sociétés doivent être reflétées uniquement dans des groupes où l'entité et l'entité partenaire font partie du groupe. À cet effet, les éliminations US utilisent un concept dénommé comptabilisation au premier parent commun.
Excepté dans le cas d'une consolidation de matrice, les éliminations US sont généralement utilisées dans les modèles financiers, contrairement aux modèles de consolidation légale.
Les règles de gestion des éliminations US définit les membres d'audit à éliminer. Pour chacun de ces membres d'audit, vous définissez ensuite le membre d'audit de destination correspondant dans lequel le système doit comptabiliser les écritures d'élimination.
Les valeurs saisies dans les propriétés de dimension suivantes déterminent les calculs d'élimination par défaut :
Dimension |
Propriété |
Longueur en caractères |
Contenu |
|---|---|---|---|
Compte |
ELIMACC |
20 |
Compte valide avec lequel compenser le compte inter-sociétés réel à éliminer |
Entité |
ELIM |
1 |
Y ou vide |
Inter-sociétés |
ENTITY |
20 |
ID d’entité correspondant au membre inter-sociétés |
Devise |
REPORTING |
1 |
Y ou vide |
Les calculs d’élimination par défaut effectuent les actions suivantes :
Ils scannent toutes les entités de niveau de base sans élimination (entités avec la propriété de dimension ELIM <> Y).
Dans le cas d'un modèle ayant une dimension de devise, ils restreignent son action à toutes les devises de reporting uniquement (devises ayant la propriété de dimension REPORTING=Y). Les données en devise locale ne peuvent pas être éliminées car elles sont en devises différentes.
Ils éliminent toutes les valeurs des comptes à éliminer (comptes avec la propriété de dimension ELIMACC<> vide) dans le compte plug souhaité (le compte indiqué par la propriété de dimension ELIMACC elle-même).
L’élimination est comptabilisée dans l’entité d’élimination sous le premier parent commun. Le parent commun est dérivé comme suit :
Pour un enregistrement particulier, le système identifie les deux entités pour lesquelles un parent commun doit être trouvé. La première entité est le membre d'entité actuel et la seconde entité est l'entité correspondant au membre inter-sociétés actuel. Cette entité est obtenue en lisant le contenu de la propriété de dimension ENTITY du membre inter-sociétés actuel.
Le système recherche, dans une hiérarchie d’entité sélectionnée, le premier membre contenant les deux entités comme descendants. Il s'agit du parent commun.
Le système cherche ensuite, dans les descendants immédiats d'un tel parent commun, une entité d’élimination valide (une entité ayant la propriété de dimension ELIM=Y). Il s'agit de l’entité où les résultats de l’élimination sont stockés.
Les calculs d’élimination par défaut effectuent une recherche dans la première structure organisationnelle (hiérarchie) de la dimension d'entité. Cela peut être modifié pour que l'élimination soit exécutée dans toutes les hiérarchies existant dans la dimension d'entité. Si le système ne trouve aucun parent commun, aucune élimination n’a lieu. Si le système ne trouve aucune entité d’élimination sous le premier parent commun, il recherche le parent commun suivant.
Pour l'exécution d'une règle d'élimination US, reportez-vous à :