Parallele Rechnungslegung im Treasury and Risk Management
Verwendung
Im Treasury and Risk Management (TRM) bilden Sie eine parallele Rechnungslegung über den Bewertungsbereich ab. Sie müssen deshalb für jede Rechnungslegungsvorschrift einen Bewertungsbereich definieren.
Die Ergebnisse der Bewertungen buchen Sie separat für jeden Bewertungsbereich. Die Werte der Bewertungsbereiche des TRM können Sie auf verschiedene Konten buchen.
Siehe unter Abbildung über zusätzliche Konten .
Alternativ können Sie die Bewertungsbereiche den einzelnen Rechnungslegungsvorschriften zuordnen und damit die Bewertungsergebnisse in verschiedene Ledger-Gruppen übernehmen. Siehe unter Abbildung über parallele Ledger .
Funktionsumfang
Für jeden Bewertungsbereich stehen Ihnen verschiedene Klassifizierungen zur Verfügung, mit denen Sie die Bewertungsvorgaben der einzelnen Rechnungslegungsvorschriften abbilden können:
Finanzanlagen
Sie können Ihre Finanzanlagen in Haltekategorien (Bewertungsklassen) einteilen, z.B. HtM, AfS für die IFRS-Bilanzierung.
Struktur der Bestände
Sie können die Struktur Ihrer Bestände über Merkmale (Differenzierungsbegriffe) festlegen.
Finanzprodukte
Sie können für bestimmte Finanzprodukte die Einzelbestandsführung (
Lot-Accounting
) mit verschiedenen Verbrauchsfolgeverfahren aktivieren.
Die Bewertung Ihrer Bestände steuern Sie über Bestandsführungsverfahren . Die Bestandsführungsverfahren können Sie den Beständen je nach Bewertungsbereich, Bewertungsklasse und weiteren Merkmalen zuordnen. Im Bestandsführungsverfahren wird der gesetzlich vorgeschriebene Wertansatz zur Bewertung von Beständen berücksichtigt (Niederstwertprinzip, Stichtagsbewertung etc.).
Hinweis
Weitere Informationen zu den Einstellungen finden Sie unter Transaction Manager und neues Hauptbuch .